曾經(jīng)的“徐翔概念股”文峰股份又有新消息了。

文峰股份以2億元自有資金投資私募基金，該基金投資的債券出現(xiàn)違約，凈值淪為負值，文峰股份的本金也直接虧沒。而公司高管未即使發(fā)現(xiàn)和公告，被江蘇證監(jiān)局警示。

(資料圖)

遭監(jiān)管部門警示

今日，文峰股份公告稱，公司收到江蘇證監(jiān)局警示函的公告。

而被警示的原因在于，2021年10月，文峰股份披露公司全資子公司以自有資金2億元認購守樸行業(yè)優(yōu)選1號私募證券投資基金。

文峰股份認購時，該基金單位凈值為0.9821元。2022年4月，守樸基金單位凈值跌至0.1319元，上述虧損超過公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的10%。

公司怠于履行投后管理權(quán)利及義務(wù)，未及時發(fā)現(xiàn)上述投資虧損事項，遲至2022年7月15日才在臨時公告中對上述投資虧損情況予以披露。

因此，江蘇證監(jiān)局對公司財務(wù)總監(jiān)兼投資主管部門的負責人黃明軒、董事會秘書何蘭紅采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

2億本金虧沒

回顧來看，據(jù)文峰股份2022年7月15日披露的公告，守樸優(yōu)選1號直接持倉或穿透持倉債券的債券發(fā)行人均為當代科技，該基金2022年5月31日單位凈值便跌至0.1308元/份。

2022年8月30日，文峰股份再公告稱，守樸優(yōu)選1號2022年6月30日的單位凈值為-0.0283元/份。

由于守樸優(yōu)選1號目前持倉的債券出現(xiàn)信用風險，估值持續(xù)下滑，因此該基金持倉債券的估值已低于基金負債（正回購融入資金），導(dǎo)致該基金單位凈值為負。

公開資料顯示，守樸資產(chǎn)是一家以債券策略為主的私募管理人。一般來說，債券違約不太可能導(dǎo)致基金凈值轉(zhuǎn)負。

對此，業(yè)內(nèi)人士分析，私募持倉限制較小，部分管理人會通過持有單券或間接持有發(fā)行人相同的債券來實現(xiàn)相對較高的收益。但此類做法極容易造成凈值的巨幅調(diào)整，如果私募再加了杠桿，基金還會因爆倉出現(xiàn)負凈值的情況。

業(yè)績掛鉤投資收益

翻閱文峰股份公告，可以看出投資相關(guān)的收益對公司業(yè)績影響巨大。

今年上半年，文峰股份預(yù)計，實現(xiàn)歸母凈利潤約1.24億元，與去年同期相比，實現(xiàn)扭虧為盈。

對于業(yè)績變動的原因，文峰股份稱，今年公司加強經(jīng)營管理，嚴格控制各項支出，降低了營業(yè)費用；同時對供應(yīng)商和商戶費用、租金等收取恢復(fù)到正常水平，從而報告期公司業(yè)績較上年同期有所提升。

此外，文峰股份于今年1月轉(zhuǎn)讓參股公司南通華爾康醫(yī)療科技有限公司股權(quán)，產(chǎn)生投資收益約2403.38萬元，占到歸母凈利潤近20%。

在公告中，文峰股份提到，2022年上半年同期，文峰股份出現(xiàn)大額虧損，實現(xiàn)歸母凈利潤虧損2.28億元，而歸母凈利潤為負主要系公司全資子公司認購的私募基金出現(xiàn)虧損以及公司出售持有的天風證券股票形成投資損失。

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