中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局網(wǎng)站近日公布的《關(guān)于對陜西亞特體育俱樂部股份有限公司采取出具警示函措施的決定(陜證監(jiān)措施字〔2020〕25號)》顯示，經(jīng)查，陜西亞特體育俱樂部股份有限公司(簡稱“亞特體育”，837930)未聘請會計師事務(wù)所對2019年度財務(wù)報表進行審計，截至目前仍未披露2019年年度報告。

上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號，以下簡稱《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號，以下簡稱《信息披露管理辦法》)第十一條第一款、第十二條第一款的規(guī)定。

根據(jù)《監(jiān)督管理辦法》第八十三條、《信息披露管理辦法》第四十九條的規(guī)定，陜西監(jiān)管局決定對亞特體育采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，前身為亞特體育有限公司成立于2001年9月25日,2015年10月12日,有限公司整體變更設(shè)立為陜西亞特體育俱樂部股份有限公司。亞特體育注冊資本2400萬，法定代表人、總經(jīng)理為魏忠峰，董事長、控股股東、實際控制人為梁亞東，持股比例43.20%。亞特體育為西安亞特體育俱樂部有限責(zé)任公司的全資子公司。2016年7月21日，亞特體育在新三板掛牌，主辦券商為華融證券。亞特體育股票自2020年5月6日起被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司停牌。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

2020年9月28日，華融證券公告稱，亞特體育因經(jīng)營門店大量關(guān)閉、公司及實際控制人涉及多起訴訟及資產(chǎn)被司法凍結(jié)、股權(quán)被司法凍結(jié)等重大事項，面臨大額債務(wù)、無法繼續(xù)聘請會計師事務(wù)所，未能在2020年4月30日前披露2019年報，亞特體育股票自2020年5月6日起被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司停牌。

相關(guān)規(guī)定：

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十一條規(guī)定：信息披露文件主要包括公開轉(zhuǎn)讓說明書、定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、發(fā)行情況報告書、定期報告和臨時報告等。具體的內(nèi)容與格式、編制規(guī)則及披露要求，由中國證監(jiān)會另行制定。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第八十三條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司控股股東、實際控制人，為信息披露義務(wù)人出具專項文件的證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案;情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施。

《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令【第162號】)第十一條規(guī)定：掛牌公司定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報告、中期報告和季度報告。創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報告和中期報告。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在定期報告中披露。

《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令【第162號】)第十二條規(guī)定：年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，中期報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，季度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度第三個月、第九個月結(jié)束之日起一個月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。

《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令【第162號】)第四十九條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，掛牌公司的股東、實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下措施：

(一)責(zé)令改正;

(二)監(jiān)管談話;

(三)責(zé)令公開說明;

(四)出具警示函;

(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

以下為原文：

關(guān)于對陜西亞特體育俱樂部股份有限公司采取出具警示函措施的決定

陜西亞特體育俱樂部股份有限公司：

經(jīng)查，你公司未聘請會計師事務(wù)所對2019年度財務(wù)報表進行審計，截至目前仍未披露2019年年度報告。

上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第161號，以下簡稱《監(jiān)督管理辦法》)第二十一條第一款、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第162號，以下簡稱《信息披露管理辦法》)第十一條第一款、第十二條第一款的規(guī)定。根據(jù)《監(jiān)督管理辦法》第八十三條、《信息披露管理辦法》第四十九條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

2020年9月28日