今年年初，廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(簡稱“南海農(nóng)商銀行”)在證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)更新披露了招股書申報(bào)稿。南海農(nóng)商銀行擬在深交所上市，擬發(fā)行股份不超過13.15億股，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)為國泰君安證券，本次發(fā)行所募集的資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，將全部用于補(bǔ)充該行核心一級資本，提高該行資本充足水平。

南海農(nóng)商銀行是于2011年12月21日在南海聯(lián)社基礎(chǔ)上設(shè)立的股份有限公司，該行無控股股東和實(shí)際控制人。2016年1月1日至2019年7月31日，該行共發(fā)生657筆股份轉(zhuǎn)讓，涉及股份數(shù)4.04億股，占該行發(fā)行前總股本的10.24%。

南海農(nóng)商銀行的股權(quán)分散。截至2019年7月31日，該行股本總數(shù)為39.45億股，其中，已確權(quán)股份共計(jì)39.34億股，占股份總數(shù)的99.70%;已確權(quán)的股東共計(jì)10863名，尚未確權(quán)的股東共計(jì)176名。

該行關(guān)聯(lián)交易頻繁。截至2018年末，南海農(nóng)商銀行發(fā)生授信類關(guān)聯(lián)交易有71戶，其中5戶重大關(guān)聯(lián)交易的授信金額合計(jì)達(dá)43.19億元。

在上市關(guān)口，南海農(nóng)商銀行股權(quán)頻遭轉(zhuǎn)讓。自南海農(nóng)商銀行設(shè)立之日起自2015年12月31日，該行共發(fā)生784筆股份轉(zhuǎn)讓。2016年1月1日至2019年7月31日，該行共發(fā)生657筆股份轉(zhuǎn)讓，涉及股份數(shù)4.04億股，占該行發(fā)行前總股本的10.24%。

截至2016年末、2017年末、2018年末、2019年6月末，南海農(nóng)商銀行資本充足率分別為14.94%、15.70%、17.59%、17.43%，一級資本充足率分別為11.57%、12.56%、14.40%、14.35%，核心一級資本充足率分別為11.57%、12.56%、14.40%、14.35%。

2016年、2017年、2018年、2019年1-6月，南海農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為45.96億元、46.63億元、53.40億元、28.87億元;實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為21.40億元、24.62億元、27.41億元、17.81億元。該行2018年的凈利潤增速有所下滑。2017年，凈利潤增速為15.05%;2018年，凈利潤增速為11.33%。

報(bào)告期各期，南海農(nóng)商銀行利息凈收入占營業(yè)收入的比例分別為87.09%、89.01%、82.67%、76.54%;非利息收入占營業(yè)收入的比例分別為12.91%、10.99%、17.33%、23.46%。

截至2016年末、2017年末、2018年末、2019年6月末，南海農(nóng)商銀行的不良貸款余額分別為13.44億元、10.97億元、10.39億元、10.38億元，不良貸款率分別為1.82%、1.39%、1.19%、1.11%。

南海農(nóng)商銀行的對公貸款中，兩行業(yè)不良貸款率飆升。南海農(nóng)商銀行按行業(yè)劃分的對公不良貸款分布中，2018年新增信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的不良貸款率為16.26%，而在2016年和2017年，該行在此一行業(yè)尚未出現(xiàn)不良貸款;住宿和餐飲業(yè)不良貸款率在2018年明顯上升。2018年末，該行“住宿和餐飲業(yè)”不良貸款率為11.61%，遠(yuǎn)高于2017年末(0.23%)和2016年末(0.16%)的水平。

2018年底，南海農(nóng)商銀行發(fā)生多起高管變動(dòng)。原副行長龍中湘11月辭職，原行長陳晨華在12月辭職，二人都曾在南海農(nóng)商銀行工作多年。此后，廣東東莞農(nóng)商行原常務(wù)副行長肖光接任南海農(nóng)商行行長，廣東順德農(nóng)商行原副行長出任南海農(nóng)商行副行長。新任行長肖光的任職資格在2019年5月13日才獲得任職批復(fù)，新高層團(tuán)隊(duì)落定的一個(gè)月內(nèi)，就迎來籌備上市這一重大任務(wù)。2019年8月16日，南海農(nóng)商銀行發(fā)布公告，張建蘭女士因年齡原因，向公司董事會(huì)提請辭去副行長職務(wù)，張建蘭辭職函自送達(dá)公司董事會(huì)時(shí)生效。

按級別和崗位分類，2016年、20017年、2018年、2019年1-6月，南海農(nóng)商銀行高層人均薪酬分別為142.26萬元、140.47萬元、174.3萬元、106.01萬元。而同期，該行人均薪酬分別為18.47萬元、20.1萬元、22.04萬元、12.98萬元。

截至2019年6月30日，南海農(nóng)商銀行作為原告且單筆涉案爭議金額本金在1000萬元以上尚未終結(jié)的重大訴訟和仲裁案件共95件，涉及本金金額合計(jì)約29.9億元。這一金額已超過該行2018年的凈利潤。

南海農(nóng)商銀行曾被監(jiān)管層督導(dǎo)中指出存內(nèi)控制度建設(shè)不完善不嚴(yán)謹(jǐn)問題，還有對環(huán)境違法“黑名單”企業(yè)新增貸款。報(bào)告期，南海農(nóng)商銀行收到中國人民銀行派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查意見12份，受到中國銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查意見21份，受到國家外匯管理局派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查意見4份。合計(jì)37份。

如：佛山銀監(jiān)分局辦公室《現(xiàn)場檢查意見書》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]101號)指出南海農(nóng)商銀行存在的問題：內(nèi)控制度建設(shè)不完善、不嚴(yán)謹(jǐn);職能部門架構(gòu)設(shè)置不合理;股票掛失流程不規(guī)范;問責(zé)制度未建立完善、問責(zé)工作不及時(shí)不到位;發(fā)現(xiàn)問題整改不及時(shí)不到位;內(nèi)部審計(jì)人員不足;未設(shè)立首席信息官。佛山銀監(jiān)分局《非現(xiàn)場監(jiān)管工作提示單》(編號：20183003)：在2015年第一批、第二批環(huán)境違法企業(yè)“黑名單”發(fā)布后，仍對名單內(nèi)企業(yè)新增貸款。

針對上述問題，中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者采訪南海農(nóng)商銀行，截至發(fā)稿尚未收到回復(fù)。

無控股股東和實(shí)際控制人 報(bào)告期內(nèi)發(fā)生657筆股份轉(zhuǎn)讓

南海農(nóng)商銀行成立于2011年12月23日，前身為南海農(nóng)村信用社。截至2019年6月30日，南海農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額為1917.85億元，發(fā)放貸款和墊款凈額902.49億元，吸收存款余額1409.08億元。

南海農(nóng)商銀行共有員工3381名，除總行營業(yè)部外，該行設(shè)有243家分支機(jī)構(gòu)，包括133家支行、110家分理處。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)地理分布上，佛山市南海區(qū)240家，禪城區(qū)設(shè)有2家、三水區(qū)設(shè)有2家。

南海農(nóng)商銀行不存在控股股東和實(shí)際控制人，截至招股書簽署日，持有該行股份總數(shù)5%以上的股東共有4家，即南海承業(yè)、能興控股、恒基實(shí)業(yè)和長信投資。

南海農(nóng)商銀行的股權(quán)分散。截至2019年7月31日，該行股本總數(shù)為39.45億股，其中，已確權(quán)股份共計(jì)39.34億股，占股份總數(shù)的99.70%;已確權(quán)的股東共計(jì)10863名，包括10809名自然人股東和54名非自然人股東;尚未確權(quán)的股東共計(jì)176名，股份共計(jì)1163.87萬股，占股份總數(shù)的0.3%。

自南海農(nóng)商銀行設(shè)立之日起自2015年12月31日，該行共發(fā)生784筆股份轉(zhuǎn)讓，涉及股份數(shù)2.52億股，占該行發(fā)行前總股本的6.39%，其中725筆系協(xié)議轉(zhuǎn)讓，58筆系繼承轉(zhuǎn)讓，1筆系司法排名。

2016年1月1日至2019年7月31日，該行共發(fā)生657筆股份轉(zhuǎn)讓，涉及股份數(shù)4.04億股，占該行發(fā)行前總股本的10.24%，其中26筆系司法排賣轉(zhuǎn)讓，2筆系離婚財(cái)產(chǎn)分割，482筆系協(xié)議轉(zhuǎn)讓，147筆系繼承轉(zhuǎn)讓。

關(guān)聯(lián)交易頻繁 2018年末發(fā)生授信類關(guān)聯(lián)交易71戶

南海農(nóng)商銀行報(bào)告期內(nèi)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易主要包括存貸款、同業(yè)業(yè)務(wù)等。

據(jù)《中國經(jīng)營報(bào)》，截至2018年末，南海農(nóng)商銀行發(fā)生授信類關(guān)聯(lián)交易有71戶，其中5戶重大關(guān)聯(lián)交易的授信金額合計(jì)達(dá)43.19億元。

南海農(nóng)商銀行表示，該行的關(guān)聯(lián)交易以原中國銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》和該行的《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等規(guī)章制度為管理依據(jù)，嚴(yán)格遵守國家法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定和本行的各項(xiàng)管理規(guī)定。“2018年，本行所有與關(guān)聯(lián)方的交易均符合相關(guān)法律法規(guī)，并按正常業(yè)務(wù)程序進(jìn)行審批，以一般交易價(jià)格為定價(jià)基礎(chǔ)，符合一般商業(yè)交易規(guī)則。截至2018年12月31日，本行關(guān)聯(lián)交易中不良貸款余額為0。”

某大型券商投行業(yè)務(wù)人士表示，金融機(jī)構(gòu)與股東之間關(guān)聯(lián)交易一直是上市審核關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容，對于銀行等金融機(jī)構(gòu)與股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系主要關(guān)注其必要性、合理性和公允性，關(guān)聯(lián)交易比較頻繁的企業(yè)，可能會(huì)需要在這方面進(jìn)行充分披露和必要說明，經(jīng)過董事會(huì)準(zhǔn)許，合理、合法、合規(guī)的關(guān)聯(lián)交易，一般不會(huì)有太大影響。

2017年、2018年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額明顯下滑 2019年1-6月僅為2.06億元

2016年、2017年、2018年、2019年1-6月，南海農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為45.96億元、46.63億元、53.40億元、28.87億元;實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為21.40億元、24.62億元、27.41億元、17.81億元。

2016年、2017年、2018年、2019年1-6月，南海農(nóng)商銀行經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為114.78億元、71.65億元、70.79億元、2.06億元。

南海農(nóng)商銀行經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額在2017和2018年明顯下降。對此，南海農(nóng)商銀行表示，2017年，該行經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較2016年減少43.14億元，主要是由于吸收存款及同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)凈增加額增加20.53億元，拆入資金及賣出回購金融資產(chǎn)款凈增加額減少39.03億元，拆入資金及賣出回購金融資產(chǎn)款凈減少額增加9.23億元，發(fā)放貸款和墊款凈增加額增加7.22億元，存放中央銀行及同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)凈增加額增加6.62億元。

2018年，該行經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較2017年減少0.86億元，主要是由于吸收存款及同業(yè)其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)凈增加額減少26.14億元，存放中央銀行及同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)凈減少額增加18.76億元，發(fā)放貸款和墊款凈增加額增加24.08億元，拆入資金及賣出回購金融資產(chǎn)款凈減少額減少6.87億元，存放中央銀行及同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)凈增加額減少6.62億元。

報(bào)告期各期，本行經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額波動(dòng)較大主要系存貸款業(yè)務(wù)及買入返售金融資產(chǎn)、賣出回購金融資產(chǎn)、同業(yè)拆入及拆出等同業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額的波動(dòng)。

2018年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入下降近15%

招股書顯示，報(bào)告期各期，南海農(nóng)商銀行利息凈收入占營業(yè)收入的比例分別為87.09%、89.01%、82.67%、76.54%;非利息收入占營業(yè)收入的比例分別為12.91%、10.99%、17.33%、23.46%。

招股書顯示，南海農(nóng)商銀行非利息收入包括手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益、匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入和資產(chǎn)處置收益等。近年來，該行積極推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓寬盈利渠道。

報(bào)告期各期，南海農(nóng)商銀行非利息收入分別為5.93億元、5.13億元、9.25億元、6.77億元，占營業(yè)收入的比例分別為12.91%、10.99%、17.33%、23.46%。報(bào)告期內(nèi)，該行非利息收入變化主要是由于投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)損益有所波動(dòng)產(chǎn)生。

2018年，南海農(nóng)商銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入同比下滑14.77%。報(bào)告期內(nèi)，南海農(nóng)商銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入分別為3.22億元、3.25億元、2.77億元、1.89億元，占非利息收入比例分別為54.36%、63.39%、29.9%、27.87%。

2018年末資產(chǎn)減值損失4.34億元 飆漲4成

關(guān)于資產(chǎn)減值損失，南海農(nóng)商銀行在招股書中表示，資產(chǎn)減值損失主要為發(fā)放貸款和墊款、可供出售金融資產(chǎn)和應(yīng)收款項(xiàng)類投資的減值損失。資產(chǎn)減值損失科目自2019年起不再適用。截至2016年末、2017年末、2018年末，該行資產(chǎn)減值損失金額分別為5.88億元、3.07億元、4.34億元，其中，該行發(fā)放貸款和墊款減值損失金額分別為5.37億元、1.71億元、3.84億元。

在2017年減少47.8%的情況下，2018年南海農(nóng)商銀行資產(chǎn)減值損失金額同比增加41.31%，呈現(xiàn)較大波動(dòng)。

南海農(nóng)商銀行指出，2018年該行發(fā)放貸款和墊款減值損失較2017年增長較快，主要是由于發(fā)放貸款和墊款總額上升，該行出于審慎考慮，控制風(fēng)險(xiǎn)，加大資產(chǎn)減值損失計(jì)提力度。

兩行業(yè)不良貸款率飆升

從行業(yè)分布來看，報(bào)告期內(nèi)，該行的對公不良貸款主要來自于制造業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)。截至報(bào)告期各期末，該行上述兩個(gè)行業(yè)的不良貸款合計(jì)占對公不良貸款總額的比例分別為98.34%、98.17%、83.72%、70.68%。

其中，制造業(yè)企業(yè)不良貸款占對公不良貸款總額的比例分別為56.20%、76.56%、74.87%、63.40%，批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)不良貸款占對公不良貸款總額比例分別為42.14%、21.61%、8.85%、7.28%。

值得注意的是，招股說明書顯示，截至2018年末，南海農(nóng)商銀行“信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”的不良貸款率為16.26%，而在2016年和2017年，該行在此一行業(yè)尚未出現(xiàn)不良貸款;截至2018年末，南海農(nóng)商銀行“住宿和餐飲業(yè)”的不良貸款率為11.61%，遠(yuǎn)高于2017年末(0.23%)和2016年末(0.16%)的水平。

證監(jiān)會(huì)在反饋意見中指出，批發(fā)和零售業(yè)的不良貸款率在報(bào)告期逐期下降，請說明不同行業(yè)不良貸款率差異較大以及在報(bào)告期內(nèi)波動(dòng)的原因。

南海農(nóng)商銀行在招股書中表示，批發(fā)和零售業(yè)以及住宿和餐飲業(yè)在報(bào)告期內(nèi)個(gè)別年份不良貸款率較高，主要是由于兩個(gè)行業(yè)均屬于周期性較強(qiáng)的行業(yè)，且兩個(gè)行業(yè)均以中小微企業(yè)為主，受經(jīng)濟(jì)下行的影響較大，部分企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，不良貸款率隨之上升。

長賬齡逾期貸款率逐年上漲

2016年末至2018年末，南海農(nóng)商銀行最長賬齡逾期貸款(逾期3年或以上)占貸款總額的比逐年上漲，從2016年末的0，上升至2018年末的0.28%。截至2019年6月末，這一數(shù)值為0.25%。

南海農(nóng)商銀行，截至報(bào)告期各期末，該行逾期貸款余額整體保持較為穩(wěn)定，占發(fā)放貸款和墊款總額的比例控制在2%左右，比例較低。

截至報(bào)告期各期末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款的比值分別為96.53%、95.98%、93.30%、92.07%，呈逐年下降的趨勢，報(bào)告期內(nèi)該行逾期貸款比例與不良貸款比例變動(dòng)趨勢基本保持一致。

作為原告且單筆千萬元以上未結(jié)訴訟和仲裁案件為95件 涉及本金約29.9億

截至2019年6月30日，南海農(nóng)商銀行作為原告且單筆涉案爭議金額本金在1000萬元以上尚未終結(jié)的重大訴訟和仲裁案件共95件，涉及本金金額合計(jì)約29.9億元。

其中，納入表內(nèi)貸款分類的重大訴訟和仲裁案件共12件，涉及本金金額合計(jì)約6.24億元，貸款損失準(zhǔn)備共計(jì)提5.91億元。不納入表內(nèi)貸款分類的重大訴訟和仲裁案件共83件，涉及本金金額合計(jì)約23.66億元。

截至2019年6月30日，該行作為第三人且單筆涉案爭議金額本金在1000萬元以上尚未終結(jié)的重大訴訟和仲裁案件有1件，涉及爭議金額合計(jì)約6135.88萬元。

行長、副行長“大換血”

2018年12月，南海農(nóng)商銀行發(fā)生行長一職的人事變動(dòng)，原擔(dān)任行長一職的陳晨華辭職，由副行長何祖輝代任。這距離陳晨華的行長任職資格獲批僅過去8個(gè)月。

2019年1月，南海農(nóng)商銀行發(fā)布關(guān)于高管變更的公告，免去陳晨華的南海農(nóng)商銀行黨委副書記、行長職務(wù)，免去龍中湘的黨委委員、副行長職務(wù)，免去張建蘭的財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，免去趙國俊的黨委委員職務(wù)。2019年5月13日，肖光獲得該行行長的任職批復(fù)。

2019年8月16日，第三屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過《關(guān)于張建蘭同志辭去本行副行長職務(wù)的議案》，同意張建蘭辭去副行長一職。

招股書中，南海農(nóng)商銀行指出，該行報(bào)告期內(nèi)的董事和高級管理人員變動(dòng)均系辭職后增補(bǔ)或正常換屆，不構(gòu)成該行董事和高級管理人員的重大變化，不會(huì)對該行本次發(fā)行上市造成實(shí)質(zhì)性障礙。

2019年上半年高層人均薪酬106萬元

截至2016年末、2017年末、2018年末，該行員工人數(shù)分別為3290人、3379人、3354人、3315人。

截至2019年6月30日，該行員工人數(shù)較上年末減少39人，主要因?yàn)樵撔腥藛T補(bǔ)充方式以校園招聘為主，2019年各高校畢業(yè)生畢業(yè)時(shí)間為2019年7月，該行相應(yīng)于7月為2019年應(yīng)屆畢業(yè)生辦理入職手續(xù)，并補(bǔ)充至員工隊(duì)伍中。

根據(jù)南海區(qū)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2016年、2017年和2018年南海區(qū)在崗職工平均工資分別為65925元/年、72007元/年和77766元/年。

該行員工的平均工資水平高于當(dāng)?shù)仄骄べY水平。2016年、2017年、2018年、2019年1-6月，該行人均薪酬分別為18.47萬元、20.1萬元、22.04萬元、12.98萬元。

按級別和崗位分類，2016年、20017年、2018年、2019年1-6月，南海農(nóng)商銀行高層人均薪酬分別為142.26萬元、140.47萬元、174.3萬元、106.01萬元;中層人均薪酬分別為64.96萬元、72.99萬元、76.46萬元、44.58萬元;員工人均薪酬分別為16.11萬元、17.63萬元、19.23萬元、11.37萬元。

報(bào)告期收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督核查意見共37份 對環(huán)境違法“黑名單”企業(yè)新增貸款

報(bào)告期內(nèi)，南海農(nóng)商銀行多次受到中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會(huì)、國家外匯管理局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督檢查。

收到中國人民銀行派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查意見12份，收到中國銀保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查意見21份，收到國家外匯管理局派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查意見4份。合計(jì)37份。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2016]197號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：(一)人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)：1、部分賬戶戶名與人行賬戶系統(tǒng)戶名不一致;2、部分賬戶狀態(tài)與人行賬戶系統(tǒng)狀態(tài)不一致;3、部分單位銀行結(jié)算賬戶開戶超期備案;4、部分單位銀行結(jié)算賬戶開立無報(bào)備賬戶管理系統(tǒng)。(二)銀行卡收單業(yè)務(wù)：1、部分商戶檔案管理不規(guī)范;2、對部分特約商戶的現(xiàn)場巡檢不到位;3、對部分特約商戶準(zhǔn)入審批手續(xù)不到位;4、未見收單機(jī)構(gòu)審核特約商戶合法擁有收單單位銀行結(jié)算賬戶的證明文件;5、部分個(gè)體工商戶收單銀行結(jié)算賬戶審核不到位;6、部分單位特約商戶使用個(gè)人結(jié)算賬戶作為收單賬戶。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2016]225號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：人民幣收付及反假貨幣業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查，存在問題：九江支行柜臺供客戶使用反假機(jī)具測試5張變造假幣4張未能識別。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2016]234號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：1、同業(yè)投資業(yè)務(wù)制度存在漏洞;2、同業(yè)存款和同業(yè)拆借的會(huì)計(jì)核算制度存在瑕疵;3、所投資的信托產(chǎn)品涉嫌政府機(jī)構(gòu)違規(guī)擔(dān)保。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2016]246號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：(一)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立環(huán)節(jié)存在的問題：1、同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立方面，未按規(guī)定出具由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門出具的經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件;2、首次面簽制度執(zhí)行不到位;3、未嚴(yán)格執(zhí)行3個(gè)工作日的生效日制度。(二)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶日常管理方面未及時(shí)對賬。

中國人民銀行南海支行(國庫[2017]02號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：在檢查經(jīng)收處業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)2017年8月31日，九江支行經(jīng)收國稅繳款書的預(yù)算收入無使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專戶進(jìn)行核算。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2017]196號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：1、存款保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表存款中個(gè)別結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確;2、存款保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表中個(gè)別高管存款數(shù)據(jù)調(diào)取不規(guī)范;3、個(gè)別貸款資產(chǎn)真實(shí)性存在瑕疵，導(dǎo)致資本充足率數(shù)據(jù)略微虛高。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2017]197號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：未及時(shí)修訂完善存款準(zhǔn)備金內(nèi)控制度。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2017]204號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：1、檢查松崗支行對外支付流通券，其中5元券夾帶殘損券11%;柜臺供客戶使用的點(diǎn)鈔機(jī)5張變造假幣有4張未能識別;2、檢查石碣支行對外支付流通券，其中100元券夾帶殘損券7%;柜臺供客戶使用的點(diǎn)鈔機(jī)、現(xiàn)金間2臺點(diǎn)鈔機(jī)，測試5張變造假幣有3張未能識別。

《中國人民銀行佛山市中心支行關(guān)于南海農(nóng)商銀行優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)工作的意見》指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：1、企業(yè)開戶資料傳遞流程仍需進(jìn)一步優(yōu)化。南海農(nóng)商銀行以“銀行網(wǎng)點(diǎn)-支行-總行-人民銀行”的模式傳遞紙質(zhì)賬戶開戶資料，資料傳遞耗時(shí)較長，影響企業(yè)整體開戶速度。2、開戶資料交接登記制度不健全，未記錄通知企業(yè)領(lǐng)取開戶許可證的時(shí)間和人員。3、存在業(yè)務(wù)人員錄入系統(tǒng)不仔細(xì)或開戶資料不齊全等情況造成退件，從而加長了開戶時(shí)間。4、多數(shù)企業(yè)反映開戶時(shí)間超過4個(gè)工作日。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2018]181號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：未及時(shí)修訂完善綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目管理辦法制度。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2018]206號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：假幣濃度超過全省、全市平均水平。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2018]136號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：違反《人民幣管理?xiàng)l例》規(guī)定，于2013年至2014年期間對外付出殘損券。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀辦發(fā)[2018]166號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：延時(shí)辦理賬戶業(yè)務(wù)5筆，最長延時(shí)19小時(shí);其中一筆未及時(shí)通知企業(yè)領(lǐng)取開戶許可證，超過4個(gè)工作日辦結(jié)。

中國人民銀行佛山市中心支行(佛銀發(fā)[2018]170號)指出，南海農(nóng)商銀行存在的主要問題：西樵支行柜員尾箱對外支付100元流通券夾帶殘損券6%。

佛山銀監(jiān)分局現(xiàn)場檢查組在《打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪檢查事實(shí)與評價(jià)》提出：1、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)個(gè)別交易功能缺失;2、違規(guī)辦卡處罰制度欠完善。

佛山銀監(jiān)分局現(xiàn)場檢查組在《關(guān)于對南海農(nóng)商銀行檢查的事實(shí)與評價(jià)》提出，1、營業(yè)場所安全防范設(shè)施建設(shè)不夠到位;2、營業(yè)場所管理不夠到位;3、自助設(shè)備安全防范設(shè)施建設(shè)不夠到位;4、自助設(shè)備管理不夠到位;5、業(yè)務(wù)庫管理不夠到位。

廣東銀監(jiān)局《現(xiàn)場檢查意見書》(粵銀監(jiān)辦發(fā)[2016]453號)：未完整保存官方門戶網(wǎng)站、網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行故障信息，包括故障恢復(fù)時(shí)間、故障對業(yè)務(wù)運(yùn)營影響程度、故障解決情況。

佛山銀監(jiān)分局(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2017]51號)：1、四筆個(gè)人信貸資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確;2、個(gè)別個(gè)人貸款貸前調(diào)查、貸后跟蹤不到位;3、個(gè)別不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不符合要求;4、個(gè)別產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評估不足，不良貸款率較高;5、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度不夠完善;6、同業(yè)投資投后管理不到位。

佛山銀監(jiān)分局(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2017]89號)：1、內(nèi)部管理制度建設(shè)不夠完善;2、個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)產(chǎn)品銷售專區(qū)管理不夠規(guī)范;3、錄音錄像管理不夠到位。

佛山銀監(jiān)分局(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2017]171號)：1、重要區(qū)域有監(jiān)控死角;2、設(shè)備管理存在漏洞;3、外包管理有待加強(qiáng)。

佛山銀監(jiān)分局《非現(xiàn)場監(jiān)管工作提示單》(編號：20171010)：1、有4戶在本行已劃為不良但在他行仍為關(guān)注類的貸款;2、可疑和損失類貸款占不良貸款比例超80%。

佛山銀監(jiān)分局辦公室(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2017]214號)：1、進(jìn)一步明確治理主體職責(zé)，提升三會(huì)一層的履職能力;2、加快選聘合乎資質(zhì)的行長任職。

佛山銀監(jiān)分局《非現(xiàn)場監(jiān)管工作提示單》(編號：20173015)：根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測，2017年11月末，南海農(nóng)商行投資同業(yè)存單余額為33.80億元，比年初增速為2,029.60%，突破50%的預(yù)警值;委托貸款余額為4.72億元，比年初增速為106.94%，突破20%的預(yù)警值。

佛山銀監(jiān)分局現(xiàn)場檢查組《現(xiàn)場檢查事實(shí)與評價(jià)》： 1、同業(yè)業(yè)務(wù)制度不夠完善，個(gè)別規(guī)定與監(jiān)管要求不符;2、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制不夠完善;3、個(gè)別同業(yè)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行不夠到位。

佛山銀監(jiān)分局辦公室《現(xiàn)場檢查意見書》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]79號)：1、委外投資業(yè)務(wù)管理不規(guī)范;2、理財(cái)產(chǎn)品評級未見部門內(nèi)部審核流程;3、理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)功能不完善;4、未落實(shí)統(tǒng)一授信管理;5、交易對手名單制管理不到位。

佛山銀監(jiān)分局辦公室《現(xiàn)場檢查意見書》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]101號)：(一)公司治理、內(nèi)控有效性、內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正：1、內(nèi)控制度建設(shè)不完善、不嚴(yán)謹(jǐn);2、職能部門架構(gòu)設(shè)置不合理;3、股票掛失流程不規(guī)范;4、問責(zé)制度未建立完善、問責(zé)工作不及時(shí)不到位;5、發(fā)現(xiàn)問題整改不及時(shí)不到位;6、內(nèi)部審計(jì)人員不足;7、未設(shè)立首席信息官。(二)并表管理和財(cái)務(wù)：1、未落實(shí)并表管理要求;2、財(cái)務(wù)開支管理不夠規(guī)范;3、會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng);4、招標(biāo)、工程管理工作實(shí)施不規(guī)范;5、未建立完善的內(nèi)部流程信息管理系統(tǒng);6、資本充足率報(bào)表填報(bào)不完善;7、抵債資產(chǎn)處置不及時(shí)。(三)主要業(yè)務(wù)的合規(guī)性：1、未落實(shí)統(tǒng)一授信管理;2、貸款業(yè)務(wù)有待進(jìn)一步加強(qiáng);3、同業(yè)業(yè)務(wù)有待進(jìn)一步加強(qiáng);4、理財(cái)業(yè)務(wù)有待進(jìn)一步強(qiáng)化;5、信息科技管理能力有待進(jìn)一步提升。

佛山銀監(jiān)分局辦公室《關(guān)于轄內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)2017年度監(jiān)管評級結(jié)果的通報(bào)》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]99號)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控、盈利狀況、信訪工作存在弱項(xiàng)。

佛山銀監(jiān)分局辦公室《關(guān)于落實(shí)廣東銀監(jiān)局<關(guān)于轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工行為排查情況的通報(bào)>精神的通知》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]18號)：1、員工異常信貸行為，疑似參與企業(yè)經(jīng)營;2、員工賬戶異常交易情況;3、員工與信貸客戶有異常往來;4、員工與小貸公司、中介機(jī)構(gòu)有資金往來。

佛山銀監(jiān)分局辦公室《現(xiàn)場檢查意見書》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]146號)：1、股東信息披露不完善;2、入股資金來源審查不到位;3、關(guān)聯(lián)交易管理制度更新不及時(shí);4、未按規(guī)定報(bào)告三農(nóng)金融業(yè)務(wù)開展情況。

佛山銀監(jiān)分局辦公室《監(jiān)管意見書》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]93號)：1、抵債資產(chǎn)接收及轉(zhuǎn)讓后均未及時(shí)辦理過戶手續(xù);2、抵債資產(chǎn)未及時(shí)處置;3、選定拍賣機(jī)構(gòu)的審批程序中存在問題。

佛山銀監(jiān)分局辦公室現(xiàn)場檢查意見書(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]248號)：1、公司治理不夠完善;

2、交叉金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)操作不規(guī)范;3、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控不到位;4、員工行為管理不規(guī)范;5、其他風(fēng)險(xiǎn)性問題。

佛山銀監(jiān)分局《關(guān)于轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)2018年三季度經(jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)情況的通報(bào)》(佛銀監(jiān)發(fā)[2018]29號)：理財(cái)投向債券比例較高，委外占比高。

佛山銀監(jiān)分局辦公室《關(guān)于報(bào)送經(jīng)營管理存在問題整改情況的通知》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]102號)：1、信訪投訴事件頻發(fā)。2017年至今，佛山銀監(jiān)分局受理本行相關(guān)信訪投訴事件共計(jì)6項(xiàng)，投訴內(nèi)容涉及信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、代銷業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)范疇。2、發(fā)起設(shè)立的海晟金融租賃公司貸款業(yè)務(wù)存在一定問題。一是貸款投向不符合宏觀政策要求。2016年12月，經(jīng)我分局非場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)，該公司開業(yè)以來，大量新增地方政府融資平臺公司融資租賃業(yè)務(wù)，不符合中央和銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的精神要求。二是貸款管理存在問題。我分局在對海晟金融租賃開展開業(yè)一周年現(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)該公司存在個(gè)別貸前調(diào)查存在瑕疵，貸后管理制度執(zhí)行不到位的問題。其他問題詳見序號12，《現(xiàn)場檢查意見書》(佛銀監(jiān)辦發(fā)[2018]101號)。

佛山銀監(jiān)分局《非現(xiàn)場監(jiān)管工作提示單》(編號：20183003)：在2015年第一批、第二批環(huán)境違法企業(yè)“黑名單”發(fā)布后，仍對名單內(nèi)企業(yè)新增貸款。

中國銀保監(jiān)會(huì)佛山監(jiān)管分局《現(xiàn)場檢查意見書》(佛銀保監(jiān)辦發(fā)[2019]87號)：1、對股東資質(zhì)持續(xù)符合監(jiān)管要求信息未進(jìn)行監(jiān)測和評估;2、股金信息管理系統(tǒng)不完善;3、股份質(zhì)押審查表要素不全;4、個(gè)別法人股東關(guān)聯(lián)方認(rèn)定不全面;5、獨(dú)立董事意見表要素不全;6、股東關(guān)聯(lián)方信息披露制度不夠完善;7、對影響主要股東資質(zhì)信息披露的制度不完善;8、信貸產(chǎn)品準(zhǔn)入審查審批不審慎，對產(chǎn)品合規(guī)性審查不足。

國家外匯管理局佛山市中心支局《國家外匯管理局佛山市中心支局關(guān)于2016年度廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核結(jié)果的通報(bào)》：在“數(shù)據(jù)質(zhì)量”中的“國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性”和“報(bào)送賬戶數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性”方面存在數(shù)據(jù)報(bào)送不準(zhǔn)確問題。“業(yè)務(wù)合規(guī)”中的“貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性”和“銀行接口開發(fā)合規(guī)性及數(shù)據(jù)質(zhì)量”方面的管理仍需加強(qiáng)，在“風(fēng)險(xiǎn)管理”中的“結(jié)售匯及頭寸變動(dòng)率”和“貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)度”管理有待進(jìn)一步提高。

國家外匯管理局佛山市中心支局《國家外匯管理局佛山市中心支局關(guān)于2017年度廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核結(jié)果的通報(bào)》：“業(yè)務(wù)合規(guī)”方面存在未按個(gè)人外匯管理有關(guān)規(guī)定對個(gè)人外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核并留存相關(guān)材料備查的問題，需要加強(qiáng)管理;“數(shù)據(jù)質(zhì)量”中的“銀行報(bào)送資本項(xiàng)目數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性”方面存在數(shù)據(jù)報(bào)送不準(zhǔn)確問題，有待改進(jìn)和完善。在“風(fēng)險(xiǎn)性考核指標(biāo)”的“結(jié)售匯及頭寸變動(dòng)率”和“跨境收付款差額占總額年度比例變動(dòng)”方面低于全國平均水平，有待改進(jìn)。

國家外匯管理局佛山市中心支局《國家外匯管理局佛山市中心支局關(guān)于對廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司國際收支統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場核查意見書》(佛匯發(fā)[2018]16號)：1、個(gè)別制度仍須完善;2、個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)涉外收付款憑證裝訂不規(guī)范;3、個(gè)別統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)信息有誤。

國家外匯管理局佛山市中心支局《關(guān)于2018年度執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核結(jié)果的通報(bào)》(佛匯發(fā)[2018]87號)“數(shù)據(jù)質(zhì)量”項(xiàng)下：“國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性”“銀行報(bào)送資本項(xiàng)目數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性”和“報(bào)送賬戶數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性”方面存在數(shù)據(jù)報(bào)送不準(zhǔn)確問題。