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威領(lǐng)股份收問詢函:公司是否存在流動性風(fēng)險(xiǎn) 是否存在資金被關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用等情形

    來源: 中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)  2023-07-04 12:24:39

中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)7月4日訊(記者 張?jiān)銎G)日前,威領(lǐng)股份收到深交所發(fā)出的2022年報(bào)問詢函,要求就相關(guān)業(yè)務(wù)板塊營收變化、各季度收入確認(rèn)、壞賬計(jì)提、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加、資產(chǎn)負(fù)債率上升等多方面的問題予以說明。


(資料圖片)

是否存在跨期提前確認(rèn)收入?

2022年,威領(lǐng)股份實(shí)現(xiàn)營收11.86億元,同比增長417.95%;歸屬于上市公司股東的凈利潤8239萬元,同比增長185.90%。威領(lǐng)股份表示,營收增長主要是公司開展鋰云母選礦及碳酸鋰業(yè)務(wù)。得益于鋰電新能源產(chǎn)業(yè)爆發(fā)性的市場需求,公司鋰資源業(yè)務(wù)增長勢頭良好,促使?fàn)I業(yè)收入增長較快。

分業(yè)務(wù)來看,期內(nèi),公司鋰云母選礦及碳酸鋰業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入10.28億元,同比增長100%,毛利率43.66%;重型機(jī)器制造業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入1.58億元,同比增長1.21%,占營收比重下滑至13.29%,毛利率由2021年的35.44%下降至32.06%。

針對相關(guān)業(yè)務(wù)收入變化,深交所要求威領(lǐng)股份說明:鋰云母選礦及碳酸鋰業(yè)務(wù)收入大幅增長的原因及合理性,與行業(yè)趨勢是否一致,毛利率與同行業(yè)公司相比是否處于合理水平;重型機(jī)器制造業(yè)務(wù)毛利率下降的主要原因,對比同行業(yè)可比公司情況說明其合理性。

需要指出的是,威領(lǐng)股份去年1-4季度營收依次遞增,扣非后凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額呈波動狀態(tài)。尤其是第四季度,實(shí)現(xiàn)營收5.79億,占2022年?duì)I收比重48.85%,但第四季度扣非后凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額僅-314.78萬元、-4747萬元。

為此,深交所要求威領(lǐng)股份說明:各季度營業(yè)收入與扣非后凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否匹配,與同行業(yè)可比公司是否存在顯著差異;公司第四季度營業(yè)收入占比較高的原因,是否存在跨期提前確認(rèn)收入的情形。

流動性風(fēng)險(xiǎn)遭質(zhì)疑

截至2022年末,威領(lǐng)股份短期借款2.98億元,一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債5358萬元,長期借款1.66億元,資產(chǎn)負(fù)債率由2021年末的25.2%上升至51.42%,流動比率和速動比率分別下降至1.36和0.87,財(cái)務(wù)費(fèi)用中利息支出1441萬元。

深交所要求威領(lǐng)股份說明:公司資產(chǎn)負(fù)債率上升、流動比率和速動比率下降的原因及合理性,與同行業(yè)可比公司相比是否存在較大差異;財(cái)務(wù)費(fèi)用增加的原因及合理性;公司是否存在流動性風(fēng)險(xiǎn)。

深交所也注意到,期內(nèi),威領(lǐng)股份與持股5%以上股東楊永柱發(fā)生資金拆借,拆入金額1.95億元,到期日為2023年3月31日。今年4月1日,公司公告稱,將借款合同期限延期至2023年9月30日。基于此,威領(lǐng)股份需說明:關(guān)聯(lián)方資金拆借及向楊永柱借款的資金用途、利率、具體使用安排及截至回函日的資金使用進(jìn)展情況,相關(guān)借款利率是否公允。

此外,針對公司壞賬計(jì)提比例是否充分、合理,預(yù)付款對象是否與公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員、5%以上股東、實(shí)控人等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或可能造成利益傾斜的其他關(guān)系,公司是否存在資金被關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用等問題,深交所也要求威領(lǐng)股份予以說明。

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