近日，該行在中國貨幣網(wǎng)上披露了去年的年報(bào)數(shù)據(jù)。其實(shí)早在今年1月份，在中誠信國際對于桐城農(nóng)商行的跟蹤評級報(bào)告中，就透露出該行資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重滑坡，經(jīng)營業(yè)績受損等信息，但是彼時(shí)的評級報(bào)告數(shù)據(jù)是未經(jīng)審計(jì)的。如今該行發(fā)布了經(jīng)過審計(jì)的2018年年度報(bào)告，這家銀行去年到底發(fā)生了什么?

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，去年桐城農(nóng)商行凈利下降近六成，去年末的不良貸款率高達(dá)12.25%，而撥備覆蓋率則跳水至25.18%，只有監(jiān)管對于撥備覆蓋率最低標(biāo)準(zhǔn)要求的1/5。

撥備覆蓋率僅25.18%

事實(shí)上，在年報(bào)里，桐城農(nóng)商行并未直接公開撥備覆蓋率數(shù)據(jù)，但是經(jīng)過《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者測算，得知該行在去年年末的撥備覆蓋率僅為25.18%。

截至2018年末，桐城農(nóng)商行的貸款損失準(zhǔn)備余額為4.25億元，較上年同比增長了9.82%;同時(shí)，該行的不良貸款余額(次級類貸款、可疑類貸款以及損失類貸款的總和)規(guī)模達(dá)到了16.88億元，相較于上年同期擴(kuò)大了12.65億元，劇增近3倍。貸款損失準(zhǔn)備和不良貸款余額的比值為25.18%，即該行的撥備覆蓋率僅為25.18%，僅僅達(dá)到了監(jiān)管要求的最低標(biāo)準(zhǔn)的五分之一。

不良貸款余額的陡然增加，加上去年該行的貸款和墊款總額變化并不顯著(只增長了13.68%)，于是該行的不良貸款率劇烈抬升，到了2018年末，達(dá)到了12.25%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于我國商業(yè)銀行去年年末的不良貸款率(1.89%)。

至于該行為何不良貸款井噴式增長，中誠信國際在今年1月發(fā)布的對于該行二級資本債券的跟蹤評級報(bào)告中提到，首先，受宏觀經(jīng)濟(jì)下行影響，當(dāng)?shù)刂圃鞓I(yè)、批發(fā)零售業(yè)受到較大沖擊，該行部分貸款客戶無法按時(shí)償還銀行本息，形成不良貸款;其次，受安慶及桐城等地非法集資、擔(dān)保圈和擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露影響，當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境受到嚴(yán)重破壞;除此之外，桐城農(nóng)商行及其發(fā)起設(shè)立的部分村鎮(zhèn)銀行在貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在松懈，上述因素使得該行資產(chǎn)質(zhì)量明顯下滑。

在2018年5~6月，桐城農(nóng)商行先后將21.78億元逾期90天以上貸款調(diào)入不良貸款(含表外不良清收處置后剩余的2.61億元，母公司口徑)，受此影響不良貸款大幅反彈。但即便該行加大了不良資產(chǎn)清收處置力度，中誠信國際也表示其部分客戶風(fēng)險(xiǎn)并未得到實(shí)質(zhì)化解，未來不良反彈壓力依然較大。

也是在這份評級報(bào)告中，中誠信國際評級下調(diào)了該行的主體信用評級，從A+下調(diào)至A，將該行2015年2.7億元的二級資本債券的信用等級由A下調(diào)至A-。中誠信國際表示：桐城農(nóng)商行在民間借貸風(fēng)波影響下不良大幅攀升、撥備覆蓋率嚴(yán)重低于監(jiān)管要求、盈利及資本相關(guān)指標(biāo)大幅下滑，公司治理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待完善。

凈利潤大降近六成

不良大幅攀升導(dǎo)致?lián)軅溆?jì)提壓力大增，桐城農(nóng)商行的盈利及資本指標(biāo)也面臨著大幅下降的窘境，該行去年的營業(yè)收入為6.45億元，同比增長21.7%，但是凈利潤卻大幅滑坡56.52%。

增收不增利原因何在?究其原因，在于該行的資產(chǎn)減值損失支出猛增，該行去年的營業(yè)支出為5.52億，較上年同期增長了79.22%，在各項(xiàng)營業(yè)支出中，資產(chǎn)減值損失上行最為顯著，去年該行的資產(chǎn)減值損失共計(jì)3.26億元，劇增了226%。資產(chǎn)減值損失的劇增直接導(dǎo)致了該行盈利驟降。

除此之外，桐城農(nóng)商行的資本指標(biāo)也堪憂，該行集團(tuán)口徑的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率為5.32%、5.32%和6.78%。較上一年分別下降了3.82、3.82和4.29個(gè)百分點(diǎn)，該行母公司口徑的資本充足率更加慘淡，分別只有0.23%、0.23%和2.28%，已經(jīng)嚴(yán)重低于監(jiān)管劃定的資本指標(biāo)紅線。

資本充足率是銀行資本凈額和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的比率，反映了銀行穩(wěn)健經(jīng)營和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，根據(jù)原銀監(jiān)會(huì)在2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，對于非系統(tǒng)重要性銀行而言，核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率要在2018年末分別達(dá)到7.5%、8.5%和10.5%。