全國人大代表、北京證監(jiān)局局長 賈文勤

上海證券報記者獲悉，今年全國兩會，全國人大代表、北京證監(jiān)局局長賈文勤擬提交四件建議，主要涉及不動產(chǎn)投資信托基金（REITs）專項立法、完善信用債違約處置機(jī)制、完善會計師事務(wù)所民事責(zé)任承擔(dān)保障機(jī)制、創(chuàng)新證券期貨案件審判模式等內(nèi)容。

加快REITs專項立法

賈文勤表示，為推動業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，REITs專項立法的需求日益迫切。REITs專項立法需重點關(guān)注產(chǎn)品法律定位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化、產(chǎn)融結(jié)合的內(nèi)生性、法律責(zé)任全覆蓋等四方面問題。

為更好發(fā)揮公募REITs的積極作用和功能，賈文勤建議，由證監(jiān)會牽頭，總結(jié)試點工作經(jīng)驗，借鑒國際成熟做法，以公募契約型REITs為重點，制定REITs業(yè)務(wù)管理辦法，優(yōu)化基礎(chǔ)設(shè)施REITs產(chǎn)品設(shè)計，簡化交易結(jié)構(gòu)，健全監(jiān)督管理制度，筑牢風(fēng)險防范底線，系統(tǒng)構(gòu)建符合REITs發(fā)展規(guī)律的規(guī)則體系，推動REITs市場持續(xù)發(fā)展壯大，服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

完善會計師事務(wù)所

民事責(zé)任承擔(dān)保障機(jī)制

賈文勤認(rèn)為，目前，會計師事務(wù)所履行民事賠償責(zé)任主要依靠其提取的職業(yè)風(fēng)險基金和購買的職業(yè)責(zé)任保險，但相關(guān)機(jī)制均存在較大問題，無法發(fā)揮相應(yīng)作用。首先，職業(yè)風(fēng)險基金缺乏有效管理，存在計提不足、管理不規(guī)范等問題；其次，職業(yè)責(zé)任保險理賠范圍有限，存在理賠條件較高、累計賠償限額較低、承保方式有待優(yōu)化等問題。

因此，賈文勤建議，進(jìn)一步完善有關(guān)機(jī)制，提升會計師事務(wù)所風(fēng)險承擔(dān)和民事賠償保障能力。

首先，完善職業(yè)風(fēng)險基金管理。賈文勤建議，科學(xué)設(shè)定浮動比例的職業(yè)風(fēng)險基金計提標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)規(guī)范管理和監(jiān)督，制定會計師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理實施細(xì)則，建立風(fēng)險基金第三方監(jiān)督檢查制度。

其次，完善現(xiàn)行職業(yè)責(zé)任保險制度。賈文勤建議，加強(qiáng)制度保障、探索實行行業(yè)集中投保、完善理賠標(biāo)準(zhǔn)，建立合理的保費定價機(jī)制。

最后，完善會計師事務(wù)所利益分配機(jī)制。賈文勤建議，事務(wù)所要建立以執(zhí)業(yè)質(zhì)量為核心的考核和薪酬激勵約束機(jī)制，實現(xiàn)收入分配的一體化，杜絕合伙人收入與承攬承做項目直接掛鉤的情況。同時，應(yīng)參考金融行業(yè)薪酬遞延支付的做法，加強(qiáng)合伙人薪酬約束，將之與事務(wù)所民事賠償風(fēng)險準(zhǔn)備金有機(jī)結(jié)合。

完善信用債違約處置機(jī)制

賈文勤認(rèn)為，現(xiàn)階段我國債券違約處置方面主要存在三方面問題：債券違約處置相關(guān)法律制度體系不完善；違約債市場流動性差、影響違約處置功能發(fā)揮；適應(yīng)債券違約常態(tài)化的市場生態(tài)體系尚未建立。

違約債券處置機(jī)制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程。賈文勤建議，多措并舉，強(qiáng)化制度供給，加快市場建設(shè)，在司法保障和監(jiān)管引導(dǎo)下，逐步形成由市場發(fā)揮主導(dǎo)作用，自我化解處置風(fēng)險的債券市場生態(tài)體系。就此，她提出了三個“進(jìn)一步”，包括進(jìn)一步強(qiáng)化債券違約處置的制度供給，進(jìn)一步加快違約債交易市場建設(shè)，進(jìn)一步完善違約債處置生態(tài)體系。

在金融法院探索證券期貨案件

審判“三合一”模式

賈文勤表示，目前證券期貨類刑事案件越來越呈現(xiàn)犯罪主體多元、作案手段專業(yè)、犯罪行為隱蔽特點，導(dǎo)致辦案難度較高。探索金融法院對證券期貨領(lǐng)域行政訴訟、民事訴訟、刑事訴訟三類案件進(jìn)行集中統(tǒng)一的管轄審理，構(gòu)建行政、民事、刑事“三合一”審判模式十分必要。

她認(rèn)為，北京金融法院作為設(shè)立在國家金融管理中心的專門法院，司法審判足以影響交易、指導(dǎo)監(jiān)管、促進(jìn)規(guī)范，推行證券期貨案件審判“三合一”審判機(jī)制建設(shè)，將會在金融司法領(lǐng)域產(chǎn)生良好的示范作用，同時，依托國家金融管理中心特有的資源聚集與政策輻射能力，司法“溢出效應(yīng)”、政策“擴(kuò)散效應(yīng)”和價值“帶動效應(yīng)”也可以充分發(fā)揮，這將樹立證券期貨市場法治化的“風(fēng)向標(biāo)”，引領(lǐng)全國證券期貨交易依法規(guī)范有序開展，營造良好的金融法治環(huán)境。

基于此，賈文勤建議全國人大常委會出臺關(guān)于在北京金融法院開展金融審判“三合一”試點的決定，在北京金融法院先行先試，上海金融法院、成渝金融法院可適時跟進(jìn)。

標(biāo)簽： 全國人大代表北京證監(jiān)局局長賈文勤加快REITs專項立法