對(duì)于應(yīng)收賬款，要進(jìn)行合理管理，這樣它才能促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流的健康，保證營運(yùn)資本形成正循環(huán)。那么，我們?cè)撊绾螌?duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理呢？

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加強(qiáng)銷售人員的回款管理

針對(duì)銷售人員開展回款的專項(xiàng)培訓(xùn)，要讓銷售人員養(yǎng)成以下習(xí)慣。

（1）貨款回收期限前一周，就對(duì)客戶進(jìn)行電話、微信和郵件的通知，三個(gè)途徑同步進(jìn)行，預(yù)知客戶結(jié)款日期。

（2）結(jié)款日當(dāng)天早晨9點(diǎn)上班時(shí)，電話通知對(duì)方。如果距離較近，或該筆應(yīng)收賬款較為重要，應(yīng)提前到達(dá)對(duì)方企業(yè)，當(dāng)面督促對(duì)方進(jìn)行回款。

為了調(diào)動(dòng)銷售人員追回應(yīng)收賬款的積極性，企業(yè)應(yīng)將應(yīng)收賬款管理與銷售人員考核相掛鉤，完成企業(yè)的任務(wù)的銷售人員可以獲得獎(jiǎng)勵(lì)。

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定期對(duì)賬，確定優(yōu)先收賬對(duì)象

為了避免因?yàn)楣ぷ鬟^多而產(chǎn)生的遺漏，企業(yè)要建立定期對(duì)賬的制度，每隔三個(gè)月或半年就必須同客戶核對(duì)一次賬目，并對(duì)因產(chǎn)品品種、回款期限、退還貨等導(dǎo)致單據(jù)、金額等方面出現(xiàn)的誤差進(jìn)行核實(shí)。

根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡、資金數(shù)額大小等，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)行排隊(duì)分析，確定優(yōu)先收賬的對(duì)象。對(duì)優(yōu)先級(jí)較高的應(yīng)收賬款，必須立刻與對(duì)方企業(yè)進(jìn)行聯(lián)系。如果發(fā)現(xiàn)有企業(yè)故意拖欠，那么應(yīng)考慮通過法律途徑加以追討。

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降低應(yīng)收賬款的比例

賒銷業(yè)務(wù)會(huì)給企業(yè)現(xiàn)金流帶來壓力，所以，一定要降低應(yīng)收賬款的比例。如果企業(yè)已經(jīng)遇到現(xiàn)金流危機(jī)，那么寧可采取降價(jià)銷售的方式，也不要選擇大額賒銷，或采用如購貨方承兌匯票支付方案降低風(fēng)險(xiǎn)。

賒銷業(yè)務(wù)的占比很小，這樣能夠有效降低企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，正如老干媽幾乎不會(huì)開展任何賒銷業(yè)務(wù)，所以老干媽的現(xiàn)金流很健康。

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計(jì)提減值準(zhǔn)備

企業(yè)要謹(jǐn)慎對(duì)待賒銷，在期末或年終對(duì)應(yīng)收賬款和存貨進(jìn)行檢查，合理地預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失計(jì)提壞賬準(zhǔn)備或跌價(jià)準(zhǔn)備，以便減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成本。

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做好清理應(yīng)收賬款工作

每年接近年底時(shí)，是各個(gè)企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款清理的重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)。在這個(gè)時(shí)間段，要做好以下清理應(yīng)收賬款工作。

（1）整理應(yīng)收賬款表格，明確標(biāo)明項(xiàng)目編號(hào)、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目名稱、欠款單位、合同金額、欠款金額、賬齡天數(shù)、已開票金額、合同簽訂日期、是否可以找到合同、最后一次付款時(shí)間、成果驗(yàn)收單、工作量統(tǒng)計(jì)單、欠款原因及糾紛描述等內(nèi)容。

（2）根據(jù)表格內(nèi)的企業(yè)名單，注意查詢債務(wù)公司的近況，為后續(xù)的溝通、催收打好基礎(chǔ)。既要通過網(wǎng)絡(luò)查詢，確認(rèn)該公司的工商信息、訴訟情況、被執(zhí)行人及失信情況、公司網(wǎng)站、公司招聘等內(nèi)容，也要在行業(yè)內(nèi)了解該公司的情況。

如果有必要，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)地探訪。如果發(fā)現(xiàn)公司網(wǎng)站無法訪問、公司電話無人接聽、有大批量勞動(dòng)爭(zhēng)議、辦公地址無人辦公等，就意味著公司出現(xiàn)了明顯的經(jīng)營問題，要進(jìn)一步加大清賬的力度。

（3）通過調(diào)查，已經(jīng)了解到對(duì)方公司的基本現(xiàn)狀。接下來，要委派專業(yè)律師仔細(xì)閱讀合同條款，制定催收策略，提前預(yù)測(cè)對(duì)方會(huì)提出哪些異議，并制定應(yīng)對(duì)方案。如果無法回答對(duì)方提出的問題，那么后續(xù)的催款也將難上加難。

標(biāo)簽： 如何運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理｜財(cái)智干貨