山東太陽紙業(yè)股份有限公司（下稱“太陽紙業(yè)”或“公司”）公告稱，為其全資子公司廣西太陽紙業(yè)有限公司提供5億元連帶責(zé)任擔(dān)保，公告披露，被擔(dān)保方資產(chǎn)負(fù)債率已超70%；公司同時公告，將核銷壞賬近千萬元。具體公告內(nèi)容如下：

證券代碼：002078 證券簡稱：太陽紙業(yè) 公告編號：2022-022

特別提示：本次擔(dān)保是公司向全資子公司廣西太陽紙業(yè)有限公司（以下簡稱“廣西太陽”）提供擔(dān)保，該公司資產(chǎn)負(fù)債率超過70%。本擔(dān)保事項主要用于廣西太陽向銀行融資，滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要，風(fēng)險可控，敬請投資者注意相關(guān)風(fēng)險。

一、擔(dān)保情況概述

山東太陽紙業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“太陽紙業(yè)”）第八屆董事會第六次會議審議通過了《關(guān)于公司為全資子公司廣西太陽紙業(yè)有限公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保的議案》。

公司全資子公司廣西太陽紙業(yè)有限公司（以下簡稱“廣西太陽”）因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，擬向中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行北海分行申請人民幣5億元銀行貸款額度，該業(yè)務(wù)由公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期限三年。

根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和 《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，本次擔(dān)保事項須提交公司股東大會審議。

二、被擔(dān)保人基本情況

廣西太陽紙業(yè)有限公司

1、注冊地址：廣西壯族自治區(qū)北海市鐵山港區(qū)興港鎮(zhèn)濱海大道與新二路交匯處西南角

3、法定代表人：李洪信

4、注冊資本：30億元人民幣

5、經(jīng)營范圍：林木種植；木漿、木片及紙、紙板的研究、生產(chǎn)、銷售；貨物及技術(shù)進(jìn)出口貿(mào)易；造紙用原材料的收購；熱電的生產(chǎn)；建筑材料、五金交電、化工產(chǎn)品的銷售（危險化學(xué)品除外）；倉儲設(shè)施管理與租賃（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。）

6、經(jīng)營狀況：

最近一年財務(wù)數(shù)據(jù)：截至2021年12月31日，廣西太陽（經(jīng)審計）總資產(chǎn)10,349,345,656.84 元，總負(fù)債7,377,197,492.29 元，凈資產(chǎn)2,972,148,164.55 元，營業(yè)收入428,560,533.45 元，凈利潤-22,374,091.04 元。

最近一期財務(wù)數(shù)據(jù)：截至2022年3月31日，廣西太陽（未經(jīng)審計）總資產(chǎn)10,897,664,769.30 元，總負(fù)債 7,761,182,651.42 元，凈資產(chǎn) 3,136,482,117.88 元，營業(yè)收入1,373,340,946.24 元，凈利潤 164,333,953.33 元。

7、廣西太陽為公司的全資子公司，公司持有其100%的股權(quán)。

三、擔(dān)保協(xié)議的主要內(nèi)容

1、擔(dān)保方式：連帶責(zé)任擔(dān)保

2、擔(dān)保期限：自融資事項發(fā)生之日起三年

3、擔(dān)保金額：人民幣5億元

四、董事會意見

1、擔(dān)保目的

公司全資子公司廣西太陽因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，擬向中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行北海分行申請人民幣5億元銀行貸款額度，公司為子公司本次銀行融資提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

2、風(fēng)險評估

廣西太陽為本公司的全資子公司，公司廣西基地北海園區(qū)“林漿紙一體化”項目由全資子公司廣西太陽負(fù)責(zé)實施，投資實施的紙、漿項目包括55萬噸/年文化用紙項目、12萬噸/年生活用紙項目和配套的80萬噸/年化學(xué)漿項目、20萬噸/年化學(xué)機械漿項目。上述紙、漿項目均已經(jīng)在2021年度成功試產(chǎn)，項目的全面投產(chǎn)為廣西太陽的健康穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)，鑒于廣西太陽良好的發(fā)展前景，公司擔(dān)保的財務(wù)風(fēng)險處于可控制范圍內(nèi)。

公司董事會認(rèn)為上述擔(dān)保不會損害公司利益，有利于為公司全資子公司籌措資金，開展業(yè)務(wù)，符合公司的整體利益。

3、獨立董事對上述擔(dān)保事項的獨立意見

公司為全資子公司廣西太陽本次銀行融資提供連帶責(zé)任擔(dān)保事項的決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定。公司為全資子公司提供的擔(dān)保，履行了合法程序，體現(xiàn)了誠信、公平、公正的原則，不存在損害公司和股東、特別是中小股東利益的行為。

五、累計對外擔(dān)保數(shù)量及逾期對外擔(dān)保數(shù)量

截止公告之日，公司及控股子公司對外擔(dān)保余額為4,713,429,767.45元人民幣、90,000,000.00美元，121,687,927.65 歐元（含本次擔(dān)保）；其中公司為子公司擔(dān)保余額為4,537,053,165.45元人民幣、90,000,000.00美元, 121,687,927.65 歐元（含本次擔(dān)保）；子公司之間擔(dān)保余額為176,376,602.00。

本公司及控股子公司累計對外擔(dān)保余額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)（2021.12.31）的比例為32.72%。上述擔(dān)保無逾期擔(dān)保。

六、備查文件

1、第八屆董事會第六次會議決議；

2、廣西太陽營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、最近一期的財務(wù)報表；

3、獨立董事關(guān)于公司第八屆董事會第六次會議相關(guān)事項的獨立意見。

特此公告。

山東太陽紙業(yè)股份有限公司董事會

二○二二年四月十六日

證券代碼：002078 證券簡稱：太陽紙業(yè) 公告編號：2022-018

山東太陽紙業(yè)股份有限公司

關(guān)于會計政策變更的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

山東太陽紙業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年4月14日召開第八屆董事會第六次會議、第八屆監(jiān)事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于會計政策變更的議案》。本次變更會計政策屬于公司根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求變更會計政策，并非自主變更會計政策，無需提交公司股東大會審議。現(xiàn)將具體內(nèi)容公告如下：

一、本次會計政策變更概述

1、會計政策變更原因

財政部于2021年12月31日發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第15號》（以下簡稱“解釋第15號”），明確了關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理、關(guān)于虧損合同的判斷以及關(guān)于資金集中管理相關(guān)列報。解釋第15號“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理”、“關(guān)于虧損合同的判斷”內(nèi)容自2022年1月1日起施行；“關(guān)于資金集中管理相關(guān)列報”內(nèi)容自公布之日起施行。

2、變更日期

根據(jù)前述規(guī)定，公司于上述文件規(guī)定的起始日開始執(zhí)行上述企業(yè)會計準(zhǔn)則。

3、變更前采用的會計政策

本次變更前，公司采用財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定。

4、變更后采用的會計政策

本次變更后，公司將按照財政部修訂并發(fā)布的解釋第15號的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其他未變更部分，仍按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、本次會計政策變更對公司的影響

解釋第15號對通過內(nèi)部結(jié)算中心對母公司及成員單位資金實行集中統(tǒng)一管理的列報做出規(guī)范，于發(fā)布之日起實施。公司已采用解釋第15號編制2021年度財務(wù)報表，對合并及母公司財務(wù)報表無影響。

三、董事會意見

董事會認(rèn)為：公司本次會計政策變更是根據(jù)財政部最新修訂的企業(yè)會計準(zhǔn)則并結(jié)合公司實際情況所進(jìn)行的合理變更，符合財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形，不會對公司財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響。公司董事會同意公司本次對會計政策的變更。

四、獨立董事關(guān)于會計政策變更的意見

經(jīng)審核，獨立董事認(rèn)為：公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第15號》的要求對會計政策進(jìn)行了相應(yīng)變更，變更后的會計政策符合財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，不會對公司財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響，不存在損害公司及全體股東合法權(quán)益，特別是中小股東利益的情形。本次會計政策變更能夠更加客觀公正地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為投資者提供更可靠、更準(zhǔn)確的會計信息。本次會計政策變更的程序符合相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定，同意公司本次會計政策變更。

五、監(jiān)事會關(guān)于會計政策變更的意見

經(jīng)審核，監(jiān)事會認(rèn)為：依據(jù)財政部的相關(guān)要求，公司本次會計政策變更符合相關(guān)規(guī)定和公司實際情況，其決策程序符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及中小股東利益的情況。監(jiān)事會同意公司本次會計政策變更。

2、第八屆監(jiān)事會第二次會議決議；

3、獨立董事專項說明以及關(guān)于公司第八屆董事會第六次會議有關(guān)事項的獨立意見。

證券代碼：002078 證券簡稱：太陽紙業(yè) 公告編號：2022-020

山東太陽紙業(yè)股份有限公司

關(guān)于開展金融衍生品交易的公告

重要內(nèi)容提示：

1、投資種類：金融機構(gòu)提供的遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)、掉期業(yè)務(wù)（貨幣掉期、利率掉期）、互換業(yè)務(wù)（貨幣互換、利率互換）、期權(quán)業(yè)務(wù)（外匯期權(quán)、利率期權(quán)）等及以上業(yè)務(wù)的組合。

2、投資金額：山東太陽紙業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）開展金融衍生品交易單次或連續(xù)十二個月內(nèi)累計金額不超過（含）1億美元或其他等值外幣，余額可以滾動循環(huán)使用。

3、特別風(fēng)險提示：本業(yè)務(wù)在投資過程中存在市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、履約風(fēng)險及法律風(fēng)險，敬請投資者注意投資風(fēng)險。

公司于2022年4月14日召開第八屆董事會第六次會議和第八屆監(jiān)事會第二次會議，會議分別審議通過了《關(guān)于開展金融衍生品交易的議案》、《關(guān)于開展金融衍生品交易的可行性分析報告》。本次交易事項不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易， 根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號——交易與關(guān)聯(lián)交易》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將相關(guān)情況公告如下：

一、開展金融衍生品交易情況概述

1、投資目的

隨著公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的不斷拓展，外匯收支規(guī)模亦同步增長，收支結(jié)算幣別及收支期限的不匹配使外匯風(fēng)險敞口不斷擴(kuò)大。受國際政治、經(jīng)濟(jì)形勢等因素影響，匯率和利率波動幅度不斷加大，外匯市場風(fēng)險顯著增加。為鎖定成本，規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險，公司擬根據(jù)具體情況，通過外匯衍生品交易適度開展外匯套期保值。公司開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)與公司日常經(jīng)營需求緊密相關(guān)，是基于公司外幣資產(chǎn)、負(fù)債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況具體開展。公司進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐鈪R衍生品交易業(yè)務(wù)能夠提高公司積極應(yīng)對外匯波動風(fēng)險的能力，更好的規(guī)避公司所面臨的外匯匯率、利率風(fēng)險，增強公司財務(wù)穩(wěn)健性。

公司擬開展的金融衍生品交易將遵循合法、謹(jǐn)慎、安全、有效的原則，所有金融衍生品交易以套期保值、規(guī)避和防范利率、匯率風(fēng)險為目的，不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營，不進(jìn)行投機和套利交易。

2、投資金額：公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)，最高額度不超過（含）1億美元或其他等值外幣，余額可以滾動循環(huán)使用。

3、投資品種：金融機構(gòu)提供的遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)、掉期業(yè)務(wù)（貨幣掉期、利率掉期）、互換業(yè)務(wù)（貨幣互換、利率互換）、期權(quán)業(yè)務(wù)（外匯期權(quán)、利率期權(quán)）等及以上業(yè)務(wù)的組合。

4、 交易對手方：經(jīng)營穩(wěn)健、資信良好、具有金融衍生品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行等金融機構(gòu)，與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

5、投資期限：期限為自公司股東大會審批通過之日起12個月內(nèi)有效。

6、 授權(quán)：授權(quán)公司董事長在上述授權(quán)額度和期限內(nèi)，審批公司日常金融衍生品交易具體操作方案、簽署相關(guān)協(xié)議及文件。

7、 資金來源：公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)的資金為自有資金。

二、審議程序

2022年4月14日，公司召開的第八屆董事會第六次會議，會議審議通過了《關(guān)于開展金融衍生品交易的議案》、《關(guān)于開展金融衍生品交易的可行性分析報告》；公司獨立董事就該議案發(fā)表了獨立意見。公司于同日召開的第八屆監(jiān)事會第二次會議，會議審議通過了《關(guān)于開展金融衍生品交易的議案》、《關(guān)于開展金融衍生品交易的可行性分析報告》。

本次擬開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)不涉及關(guān)聯(lián)交易。

本議案尚需提交公司股東大會審議。

三、投資風(fēng)險分析

公司開展金融衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風(fēng)險原則，保持風(fēng)險中性理念；不做投機性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定的風(fēng)險：

1、市場風(fēng)險：公司開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)，主要為與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的套期保值類業(yè)務(wù)，存在因標(biāo)的匯率、利率與到期日市場實際匯率、利率的差異，從而導(dǎo)致金融衍生品價格變動而造成虧損的風(fēng)險；在金融衍生品的存續(xù)期內(nèi)，在匯率波動較大的情況下，公司操作的衍生金融產(chǎn)品可能會帶來較大公允價值變動損益。

2、流動性風(fēng)險：因市場流動性不足而無法完成交易的風(fēng)險。

3、操作風(fēng)險：金融衍生品交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可能帶來因交易或管理人員的人為錯誤或系統(tǒng)故障、控制失靈而造成的操作風(fēng)險。

4、履約風(fēng)險：開展金融衍生品業(yè)務(wù)存在合約到期無法履約造成違約而帶來的風(fēng)險。

5、法律風(fēng)險：因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對手違反相關(guān)法律制度可能造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

四、金融衍生品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施

1、明確交易原則：公司開展的金融衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險為目的，禁止任何風(fēng)險投機行為；公司金融衍生品交易額度不得超過經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的授權(quán)額度。

2、交易對手管理：嚴(yán)格篩選交易對手方，僅與經(jīng)營穩(wěn)健、資信良好、具有金融衍生品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行等金融機構(gòu)開展衍生品交易，必要時邀請外部專業(yè)投資和法律事務(wù)服務(wù)等機構(gòu)，為公司的金融衍生品交易提供咨詢服務(wù)，為公司提供科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y策略和建議。

3、產(chǎn)品選擇：公司僅進(jìn)行匯率及利率相關(guān)金融衍生品交易，并考慮評估交易商品在市場上需具備一般性、普遍性，以確保各項交易到期時能順利完成交割作業(yè)。

4、 制度完善：按照公司《對外投資管理制度》要求，嚴(yán)格履行審批程序，及時履行信息披露義務(wù)和內(nèi)部風(fēng)險報告制度，控制交易風(fēng)險。

5、監(jiān)督檢查：獨立董事、監(jiān)事會有權(quán)對公司購買的衍生金融產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)督與檢查，必要時可以聘請專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行審計。

6、定期披露：嚴(yán)格按照深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定要求，及時完成信息披露工作。

五、開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)對公司的影響

1、公司開展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務(wù)，有利于降低匯率、利率變動的風(fēng)險，提高資金使用效率，提高財務(wù)穩(wěn)健性，保障公司股東權(quán)益。

2、公司在上述授權(quán)額度和期限內(nèi)開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)，不會影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

3、公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號-金融工具確認(rèn)和計量》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 24 號-套期保值》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 37 號-金融工具列報》相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項目。

六、獨立董事意見

經(jīng)審查，獨立董事認(rèn)為：公司開展匯率風(fēng)險管理相關(guān)的金融衍生品交易業(yè)務(wù)符合公司實際經(jīng)營的需要，可以在一定程度上降低匯率波動對公司經(jīng)營業(yè)績的影響；公司根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)格履行審批程序，及時履行信息披露義務(wù)和內(nèi)部風(fēng)險報告制度，有利于控制交易風(fēng)險。本次開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)事項的決策程序符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號——交易與關(guān)聯(lián)交易》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，不影響公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，符合公司和全體股東的利益。因此我們同意公司在批準(zhǔn)額度范圍內(nèi)開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

我們同時將積極關(guān)注后續(xù)公司在實際操作時的財務(wù)和現(xiàn)金流狀況，保證該行為不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的進(jìn)行，并及時與公司審計部、財務(wù)部溝通，加強對金融衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險研究，保證資金的安全性和收益的穩(wěn)健性。

七、監(jiān)事會意見

監(jiān)事會認(rèn)為公司開展匯率風(fēng)險管理相關(guān)的金融衍生品交易業(yè)務(wù)，可以有效降低匯率波動對公司經(jīng)營的影響，保持公司相對穩(wěn)定的利潤水平，不存在損害公司及所有股東，特別是中小股東利益的情形，事項決策和審議程序合法、合規(guī)，同意公司開展最高額度不超過（含）1億美元或其他等值外幣金額的金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

八、備查文件

證券代碼：002078 證券簡稱：太陽紙業(yè) 公告編號：2022-021

山東太陽紙業(yè)股份有限公司

關(guān)于核銷應(yīng)收賬款壞賬的公告

本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假

記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

山東太陽紙業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年4月14日召開第八屆董事會第六次會議、第八屆監(jiān)事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于核銷應(yīng)收賬款壞賬的議案》。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，本次核銷壞賬無需提交股東大會審議。現(xiàn)將相關(guān)事項公告如下：

一、核銷壞賬情況

為真實反映公司財務(wù)狀況，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《公司章程》、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》等相關(guān)規(guī)定，公司及全資子公司兗州天章紙業(yè)有限公司、濟(jì)寧市兗州區(qū)華茂紙業(yè)有限公司對已確認(rèn)無法收回的6筆應(yīng)收賬款，金額共計10,237,739.17元予以核銷。

本次核銷的應(yīng)收賬款情況如下：

本次申請核銷的壞賬形成主要原因是：賬齡超過5年，已形成壞賬損失。公司曾經(jīng)多種渠道催收無果，經(jīng)浙江省溫州市中級人民法院民事裁定，該債務(wù)人因財產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費用為由宣告破產(chǎn)，并終結(jié)破產(chǎn)程序。故該部分款項確實無法回收。

公司未來將采取以下措施：及時清理掛賬或及時取得費用憑證；加強客商評審力度，加強付款信譽調(diào)查，及時溝通協(xié)調(diào)收款，對收款嚴(yán)重違約的客商及時提起法律訴訟以減少壞賬發(fā)生可能性。

二、本次核銷壞賬對公司的影響

公司及子公司本次核銷的壞賬已全額計提壞賬準(zhǔn)備，對公司本期及以前年度損益不構(gòu)成影響。本次核銷壞賬事項符合會計準(zhǔn)則和相關(guān)政策要求，符合公司的實際情況，不涉及公司關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)人，不存在損害公司和股東利益的情況，其表決程序符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。

三、董事會意見

公司董事會認(rèn)為，本次核銷壞賬事項符合企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，有助于向投資者提供更加真實、可靠、準(zhǔn)確的會計信息，核銷依據(jù)充分，本次核銷的壞賬不涉及公司關(guān)聯(lián)方，審議程序符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，同意公司本次核銷壞賬事項。

四、獨立董事意見

公司獨立董事認(rèn)為：本次核銷壞賬事項符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定和公司實際情況，真實反映公司的財務(wù)狀況，核銷依據(jù)充分；本次核銷的應(yīng)收賬款，不涉及公司關(guān)聯(lián)方，也不存在損害公司及全體股東利益的情形，審議程序符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，同意本次壞賬核銷事項。

五、監(jiān)事會意見

監(jiān)事會認(rèn)為：根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財務(wù)信息披露質(zhì)量的通知》等相關(guān)規(guī)定，我們認(rèn)真核查公司本次核銷壞賬的情況，認(rèn)為本次核銷壞賬事項符合企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，真實反映公司的財務(wù)情況，不涉及公司關(guān)聯(lián)方，不存在損害公司和全體股東利益的情況。同意公司本次壞賬核銷事項。

3、獨立董事關(guān)于公司第八屆董事會第六次會議有關(guān)事項的獨立意見。

二二二年四月十六日

證券代碼：002078 證券簡稱：太陽紙業(yè) 公告編號：2022-019

山東太陽紙業(yè)股份有限公司

關(guān)于續(xù)聘2022年度審計機構(gòu)的公告

山東太陽紙業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2022年4月14日召開第八屆董事會第六次會議、第八屆監(jiān)事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度審計機構(gòu)的議案》。擬續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“致同會計師事務(wù)所”）為公司2022年度審計機構(gòu)。本事項尚需提交公司股東大會審議通過，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：

一、擬續(xù)聘會計師事務(wù)所事項的情況說明

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）是一家主要從事上市公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，依法獨立承辦注冊會計師業(yè)務(wù)，具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格，在業(yè)務(wù)規(guī)模、執(zhí)業(yè)質(zhì)量和社會形象方面都取得了國內(nèi)領(lǐng)先的地位，具備多年為上市公司提供優(yōu)質(zhì)審計服務(wù)的豐富經(jīng)驗和強大的專業(yè)服務(wù)能力，能夠較好滿足公司建立健全內(nèi)部控制以及財務(wù)審計工作的要求。

在2021年度的審計工作中，致同會計師事務(wù)所遵循獨立、客觀、公正、公允的原則，順利完成了公司2021年度財務(wù)報告審計工作，表現(xiàn)了良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

為保持審計工作的連續(xù)性，公司擬續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度審計機構(gòu)，公司董事會提請股東大會授權(quán)公司管理層根據(jù)市場行情及雙方協(xié)商情況確定2022年審計費用并簽署相關(guān)合同與文件。

二、擬續(xù)聘會計師事務(wù)所的基本信息

（一）機構(gòu)信息

1、基本信息：

（1）事務(wù)所名稱：致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：2011年12月22日

（4）類型：特殊普通合伙企業(yè)

（5）執(zhí)行事務(wù)合伙人：李惠琦

（6）營業(yè)場所：北京市朝陽區(qū)建國門外大街22號賽特廣場五層

（7）是否具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格：是

截至2021年末，致同會計師事務(wù)所從業(yè)人員超過五千人，其中合伙人204名，注冊會計師1,153名，簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會計師超過400名。

致同會計師事務(wù)所2020年度業(yè)務(wù)收入21.96億元，其中審計業(yè)務(wù)收入16.79億元，證券業(yè)務(wù)收入3.49億元。2020年度上市公司審計客戶210家，收費總額2.79億元，主要行業(yè)包括制造業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，具有公司所在行業(yè)審計業(yè)務(wù)經(jīng)驗；2020年年審掛牌公司審計收費3,222.36萬元。

2、投資者保護(hù)能力

致同會計師事務(wù)所內(nèi)控機制健全，嚴(yán)格根據(jù)《中國注冊會計師法》成立職業(yè)風(fēng)險基金，并設(shè)立職業(yè)保險賠償制度，能夠承擔(dān)因?qū)徲嬍?dǎo)致的民事賠償責(zé)任。截至2021 年12月31日，致同會計師事務(wù)所已計提職業(yè)風(fēng)險基金1,043.51萬元，購買的職業(yè)保險累計賠償限額為6億元，職業(yè)風(fēng)險基金計提及職業(yè)保險購買符合相關(guān)規(guī)定。

致同會計師事務(wù)所近三年已審結(jié)的與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事訴訟均無需承擔(dān)民事責(zé)任。

3、誠信記錄

致同會計師事務(wù)所近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰1次、監(jiān)督管理措施8次、自律監(jiān)管措施0次和紀(jì)律處分1次。20名從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰1次、監(jiān)督管理措施9次、自律監(jiān)管措施0次和紀(jì)律處分1次。

（二）項目信息

1、基本信息

項目合伙人：王傳順，1995年成為注冊會計師，1995年開始從事上市公司審計，2020年開始在致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）執(zhí)業(yè)；近三年簽署上市公司審計報告6份、簽署新三板掛牌公司審計報告4份。

簽字注冊會計師：商輝，2020年成為注冊會計師，2012年開始從事上市公司審計，2019年開始在致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）執(zhí)業(yè)；近三年簽署上市公司審計報告1份、未簽署新三板掛牌公司審計報告。

項目質(zhì)量控制復(fù)核人：張亞許，2003年成為注冊會計師，2008年開始從事上市公司審計，2005年開始在本所執(zhí)業(yè)；近三年簽署上市公司審計報告3份。

2、誠信記錄

項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，未受到證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施和自律監(jiān)管措施，未受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分。

3、獨立性

致同會計師事務(wù)所及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質(zhì)量控制復(fù)核人不存在可能影響?yīng)毩⑿缘那樾巍?/p>

4、審計收費

根據(jù)本公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、所處行業(yè)和會計處理復(fù)雜程度等多方面因素，并根據(jù)本公司年報審計需配備的審計人員情況和投入的工作量以及事務(wù)所的收費標(biāo)準(zhǔn)確定最終的審計收費。

三、擬續(xù)聘會計師事務(wù)所履行的程序

（一）審計委員會履職情況

公司第八屆董事會審計委員會于2022年4月13日召開2021年年度會議，審計委員會認(rèn)為致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）具備執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，具備從事財務(wù)審計的資質(zhì)和能力，其在執(zhí)業(yè)過程中堅持獨立審計準(zhǔn)則，客觀、公正、公允地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果，切實履行了審計機構(gòu)應(yīng)盡的職責(zé)；審計委員會認(rèn)可致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）的獨立性、專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力。同意向董事會提議續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度審計機構(gòu)。

（二）獨立董事的事前認(rèn)可情況和獨立意見。

1、公司獨立董事對公司聘請2022年度審計機構(gòu)事項進(jìn)行了事前認(rèn)可，并對此事項發(fā)表了如下意見：

經(jīng)審查，我們認(rèn)為致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）具備多年為上市公司提供優(yōu)質(zhì)審計服務(wù)的豐富經(jīng)驗和強大的專業(yè)服務(wù)能力，能夠較好滿足公司未來業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略發(fā)展以及財務(wù)審計工作的要求；在擔(dān)任公司年度審計機構(gòu)過程中，能夠以公允、客觀的態(tài)度進(jìn)行獨立審計，表現(xiàn)出了應(yīng)有的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德。

我們同意將《關(guān)于續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度審計機構(gòu)的議案》提交第八屆董事會第六次會議審議。

2、獨立董事對該事項發(fā)表的獨立意見如下：

經(jīng)核查，我們認(rèn)為，致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的審計資格，具備為上市公司提供審計服務(wù)的豐富經(jīng)驗與能力。致同會計師事務(wù)所在為公司提供審計服務(wù)的工作中，恪盡職守，較好地完成了審計工作。出具的審計報告能夠公正、真實地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。為保持審計工作的連續(xù)性，同意聘請致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度審計機構(gòu)。

（三）董事會對議案審議和表決情況

公司第八屆董事會第六次會議以7票同意，0票反對，0票棄權(quán)審議通過了《關(guān)于續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度審計機構(gòu)的議案》，同意續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2022年度審計機構(gòu)。

（四）生效日期

本次聘請2022年度審計機構(gòu)事項尚需提請公司股東大會審議，自公司股東大會審議通過之日起生效。

四、備查文件

1、公司第八屆董事會第六次會議決議；

2、公司第八屆監(jiān)事會第二次會議決議；

3、公司第八屆董事會審計委員會2021年年度會議決議；

4、獨立董事事前認(rèn)可意見及獨立意見；

標(biāo)簽： 太陽紙業(yè)為子公司5億元借款提供擔(dān)保 被擔(dān)保方資產(chǎn)負(fù)債率