最近「個人養老金」頻頻登上熱搜。

(資料圖)

對于這樣一個全新的事物，你一定有許多不解。即使查了官方文件，看了那么多文章，可能還是很困惑：

我到底需要個人養老金賬戶嗎？

今天想跟你仔細聊一聊。

01

個人養老金，顧名思義就是我們每個人為自己養老準備的資金。為了鼓勵大家從現在開始為自己準備未來養老要用的錢，國家出臺了支持政策。

這里的「政策」也就是你現在關注到的「個人養老金制度」，而這個制度的核心就是「個人養老金賬戶」。不同于我們熟悉的五險一金，它是一個全新的、獨立的存在。

這里的「支持」，最主要的是稅收優惠，我們每人每年最多可以往「個人養老金賬戶」中存1.2萬元。

如果選擇把不超過這個額度的錢放到自己專屬的個人養老金資金賬戶中，當年是不用交稅的，等到退休提取養老金時，再按照個人所得稅的最低檔稅率，也就是按照 3% 交稅。

因此，如果你每年能有一筆到退休前都用不到的閑錢，可以考慮開立「個人養老金賬戶」，為自己將來的養老做準備。

02

但是，這樣的稅收優惠對你來說是不是劃算，以及參與這個制度是否符合你對資金的規劃，都需要你基于自己的情況去判斷，去決定。

你可以重點關注這三個地方：

1）存進賬戶時，我們享受的免稅額度并非 1.2 萬元。

用更專業一點的話來講， 這1.2萬元是稅基，不是稅額。

什么意思呢？舉個例子，假如你適用的個人所得稅的稅率是 10%，那么，參加個人養老金，當年免的稅是 1200 元，不是總共可以少交 1.2 萬元的稅。

同理，你可以對照一下自己的情況，看看自己的個人所得稅稅率是多少，很容易就能算出每年免稅的金額。

2）提取養老金時，本金、投資收益要合并征稅，稅率是 3%。也就是說，免稅不是永久性的。

但這不是說，之前免的稅需要在提取時全數奉還。

還是沿用上面的例子，假如你的個人所得稅稅率是 10%，每年投入 1.2 萬元，投入了 20 年。

最后，本金為 24 萬元，期間投資收益為 6 萬元，賬戶里一共有 30 萬元。領取時，你要交的稅是 9000 元。

聰明的朋友可能一下子就發現了稅率上的差別：

原本自己每年個人所得稅的稅率是 10%，但個人養老金提取時的稅率是 3%，那這是不是意味著如果其他條件不變，自己得到了一筆 7% 的長期低息貸款呢？

另一部分聰明的朋友會迅速指出：這 3% 的稅率，可不只是對本金征稅，還包括投資收益。

本來我現在投資，收益部分都不用交稅，用個人養老金賬戶投資，反而相當于收益也得交稅了，劃不劃算還不一定呢。

之前那位朋友可能會反駁：很多國家，都有不同的方式對收益也就是資本利得進行征稅。到我們退休的時候，是否也會如此也未可知。

所以，個人養老金賬戶究竟應不應該開，確實需要你仔細評估自己的情況再來決策。

3）退休后才能支取

個人養老金不像定期存款，可以通過不要定期利息把錢提前取出來。

這意味著，存進去之前，你一定要確保這是一筆你真真正正長期不用、60 歲退休前都用不上、完全用來給自己養老的錢。

03

結合以上三點，一方面，你可以給自己、給家人，算算能享受多少稅收優惠；另一方面，你還需要考慮到，這些錢必須要退休后才能領取，這一點到底會不會影響你的生活。

舉個例子，如果你現在還不需要納稅，或者你的個人所得稅率是 3%，那你領取時要交 3% 的稅，相當于享受不了實際的稅收優惠，還喪失了隨時可用的流動性。那么，對于你來說，現在把錢投入「個人養老金賬戶」就不太劃算。

另外，在開設「個人養老金賬戶」時，建議你不妨觀察一下，為你服務的銀行有沒有主動提醒以上這三點，以此來判斷這家銀行是否值得托付。

個人養老金是長期業務，是一輩子的信任。如果簡單快速地讓用戶開戶入金，用戶存錢之后才發現有這么多要注意的地方，后悔了錢又取不出來，這對誰都不好。

04

接下來，就詳細為你展開講講「個人養老金賬戶」的具體操作方式。

1）怎么開戶？

你可以選擇在自己熟悉的銀行，開立專屬個人養老金的資金賬戶。

需要劃重點的是，每個人只能選擇開設一個資金賬戶。

2）怎么獲得稅收優惠？

第一步，把錢存入「個人養老金資金賬戶」；

第二步，銀行會給你出具「個人養老金繳費憑證」；

第三步，用個人所得稅 App 掃描「個人養老金繳費憑證」上的二維碼，就可以導入個人養老金扣除信息，實現稅前扣除。

值得注意的是，每年的「稅收優惠額度」會在年底清零。以現在這個時點（2022 年 12 月 3 日）為例，只要你在今年年底（2022 年 12 月 31 日）前，完成個人養老金資金賬戶開戶，并存入資金，都能獲得今年的稅收優惠。

所以，放下焦慮，別急。

3）怎么投資？

當你把錢存入資金賬戶后，就可以用它來投資、理財了。

銀行

你可以直接在銀行 App 的「個人養老金產品名錄」里挑自己想買的產品，目前可選的包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金；

其他

如果這家銀行沒有心儀的產品，你可以在別的平臺申購它們「個人養老金產品名錄」的產品，只要申購產品的錢是從「個人養老金資金賬戶」劃走就行。

這里要說明的是，雖然每個人只能開一個資金賬戶，但可以在多個平臺進行個人養老金投資，綁定同一個資金賬戶就好。

最近，好多金融機構都在陸續發布自己的「個人養老金產品名錄」，如果有特別值得關注的，我們也會幫你留意著。未來，我們可以投資的品種一定會更加豐富。

4）查詢信息

在銀行開好「個人養老金資金賬戶」后，銀行會把我們的信息同步報送給國家的信息平臺，人社部門會為自動我們開通「個人養老金信息賬戶」，用來記錄我們個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅的信息。

你可以通過國家社會保險公共服務平臺、電子社?？ā⒄粕?2333 App 等查詢到。

所以，參加個人養老金，會有 3 種賬戶，分別是：

個人養老金資金賬戶，商業銀行開立，用來管理資金；

個人養老金信息賬戶，人社部門開立，登記權益、查詢信息用；

個人養老金投資交易賬戶，銷售機構開立，用來買各類個人養老金產品。

5）領取

退休后，可以分次或者一次性領出自己的個人養老金。

如上面所說，領取的時候，本金和投資收益都要交 3% 的稅。我們開立「個人養老金資金賬戶」的銀行會代扣代繳稅款，剩下的資金會轉到我們的社保卡上，我們就可以通過社?？I取資金。

05

讀到這里，你已經完成了「個人養老金賬戶」的新手村任務。

接下來，想和你聊聊點兒進階知識：用「個人養老金賬戶」投資時，可以從哪些角度來考慮。

簡單來說，我們可以按照對待「長錢」的方式來思考個人養老金投資。

首先，每個月、每年都有資金流入「個人養老金賬戶」，這一點確保了投資本金在穩定增長；

其次，長期來看，權益類資產（比如，股票、股票型基金）是收益最高的資產，而且，對于權益類投資來說，持有時間越長，賺錢概率越高；

最后，也是最重要的一點，這筆錢要等退休后才能取出，能夠投資很長時間。

對于正在看這篇文章的你來說，很可能 20、30 年后才能提取。

也就是說，即使短期出現了高波動，但是長期來看，這些短期波動對你的最終收益影響可能也很小。

因此，這筆錢是能承受更高波動的。

你可能直覺上會認為「高波動」和「養老」天然是相悖的，但實際上并非如此。

06

以目前我們可以用「個人養老金」買到的產品中可能波動最高的公募基金為例，在這里稍稍展開一下。

目前入選的基金有兩類：養老目標日期基金（TDF）和養老目標風險基金（TRF）。

養老目標日期基金的特點是，考慮到隨著你的年齡增長，你的投資風格會從激進變為保守，所以，基金會隨著退休日期的臨近，不斷降低權益類資產（比如，股票型基金）的比例，提高固收類資產（比如，債券）的比例。

其中，目標日期是指你的退休日期。

比如，「XXX 養老目標2035」這樣的產品，就是為 2035 年左右退休的人（也就是，現在 47 歲左右）設計的。

養老目標風險基金的特點是，在不同時間上，保持資產組合的風險恒定，一般分為穩健型、均衡型、激進型。

「目標風險」是指權益類資產的倉位基本保持不變。低風險基金的權益類資產倉位低，高風險基金的權益類資產倉位高。

如果你能判斷自己可以接受某種固定的資產配比（比如 60%股 40%債）的話，就可以選擇這類產品。

不論是通過錨定你的「退休日期」的方式，還是錨定你的「風險偏好」的方式，兩類基金都在試著，把波動和你在不同年紀的養老需求做好匹配，以符合你期待的方式，幫你管好養老錢。當然，具體的業績，就得考驗各家基金公司跨越數十年的戰略資產配置能力。

另外，值得一提的是，這兩類產品都有封閉期的設計，一般權益類資產倉位越高，封閉期限越長。封閉期 1 年、3 年和 5 年分別對應權益類資產（股票、股票基金、混合型基金等）比例不超過 30%、60% 和 80%。

具體產品的分析，后面我們會再專門與你聊聊。

07

最后，我特別想說的是：

個人養老金是一件非常長期的事，也許你可以花些時間多了解，再行動。

這是個一輩子的約定，花些時間，

挑選值得你信賴和托付信任的機構，

挑選適合自己的個人養老金投資產品，

放下焦慮，安心生活。

祝你安好～

標簽： 關于個人養老金的一些建議 個人所得稅 稅收優惠