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近日，《個人養老金實施辦法》政策的發布和落地是很多人關心的話題，那個人養老金是什么？對我們都有什么影響？我們一起了解下！

什么是個人養老金？

(資料圖片僅供參考)

比較官方的解釋是：個人養老金是指政府政策支持，個人自愿參加，市場化運營，實現養老保險補充功能和享受稅收優惠制度。

通俗點說個人養老金是一個賬戶，也屬于我國養老保險體系的第三支柱，是基本養老保險、企業及職業年金的進一步補充。

賬戶內容：不僅僅是保險產品，也可以是銀行理財（低風險，短期），也可以是基金產品（中高風險）。

如何參加

只要是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或城鎮居民基本養老保險的居民，可參與個人養老金。

通俗講，參加個人養老金需要開通個人養老金賬戶加上個人養老金資金賬戶，而且應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶；

其他個人養老金產品銷售機構可通過商業銀行渠道，協助參加人在信息平臺在線開立個人養老金賬戶。

個人養老金有上限嗎？

答案是有的！參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元。

有兩點是需要注意的：

人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限；

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

個稅有多少優惠？

在繳費環節：個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；

在投資環節：計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

在領取環節：個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

舉個例子：張三今年全年綜合所得的應納稅所得額為31萬元。按照當前累積稅率（3%~45%），他需繳納的最高稅率為25%，需繳納的個稅為45580元。若張三今年共購買了1.2萬元的個人養老金，那他的應納稅所得額則減少為29.8萬元，需繳納的最高稅率為20%，需繳納的個稅為42680元，比原先減少了2900元，享受了當期的稅收優惠。

個人養老金怎么領取

個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

1.達到領取基本養老金年齡；

2.完全喪失勞動能力；

3.出國（境）定居；

4.國家規定的其他情形。

參加人領取個人養老金時，商業銀行應通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

在繼承方面，如果參保人掛了，可以繼承。

寫在最后

個人養老金賬戶重在：

稅收優惠；賬戶里的錢怎么投資自己來定，風險可高可低；政府鼓勵和支持，可能會有更多配套；

個人商業養老金重在：

可以實現“活多久領多久”，這個個人養老金賬戶會取光，實現不了；

保險公司運作，固定收益了，不會有波動，很安心；

資金量大，比如你要每年放幾十萬、幾百萬，都可以放；

畢竟目前社會老齡化的加深、少子化，以后交社保的會越來越少，領養老金的又越來越多，個人養老金賬戶是一個不錯的政策，也是一個信號：

提倡大家準備多元化養老準備，畢竟我們希望的是養老三支柱齊頭并進，至少你要享受優質養老，那商業養老保險是必備的哦。

標簽： 個人養老金制度到來 能不能優質養老 養老金制度