本文是?[我]?的第[100]原創(chuàng)文章

近日，《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》政策的發(fā)布和落地是很多人關(guān)心的話題，那個(gè)人養(yǎng)老金是什么？對(duì)我們都有什么影響？我們一起了解下！

什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

(資料圖片僅供參考)

比較官方的解釋是：個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持，個(gè)人自愿參加，市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能和享受稅收優(yōu)惠制度。

通俗點(diǎn)說(shuō)個(gè)人養(yǎng)老金是一個(gè)賬戶，也屬于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的第三支柱，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)及職業(yè)年金的進(jìn)一步補(bǔ)充。

賬戶內(nèi)容：不僅僅是保險(xiǎn)產(chǎn)品，也可以是銀行理財(cái)（低風(fēng)險(xiǎn)，短期），也可以是基金產(chǎn)品（中高風(fēng)險(xiǎn)）。

如何參加

只要是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的居民，可參與個(gè)人養(yǎng)老金。

通俗講，參加個(gè)人養(yǎng)老金需要開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶加上個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，而且應(yīng)當(dāng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶；

其他個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)可通過(guò)商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺(tái)在線開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

個(gè)人養(yǎng)老金有上限嗎？

答案是有的！參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元。

有兩點(diǎn)是需要注意的：

人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)額度上限；

參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

個(gè)稅有多少優(yōu)惠？

在繳費(fèi)環(huán)節(jié)：個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；

在投資環(huán)節(jié)：計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；

在領(lǐng)取環(huán)節(jié)：個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

舉個(gè)例子：張三今年全年綜合所得的應(yīng)納稅所得額為31萬(wàn)元。按照當(dāng)前累積稅率（3%~45%），他需繳納的最高稅率為25%，需繳納的個(gè)稅為45580元。若張三今年共購(gòu)買(mǎi)了1.2萬(wàn)元的個(gè)人養(yǎng)老金，那他的應(yīng)納稅所得額則減少為29.8萬(wàn)元，需繳納的最高稅率為20%，需繳納的個(gè)稅為42680元，比原先減少了2900元，享受了當(dāng)期的稅收優(yōu)惠。

個(gè)人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

1.達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；

2.完全喪失勞動(dòng)能力；

3.出國(guó)（境）定居；

4.國(guó)家規(guī)定的其他情形。

參加人領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)檢驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。

在繼承方面，如果參保人掛了，可以繼承。

寫(xiě)在最后

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶重在：

稅收優(yōu)惠；賬戶里的錢(qián)怎么投資自己來(lái)定，風(fēng)險(xiǎn)可高可低；政府鼓勵(lì)和支持，可能會(huì)有更多配套；

個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金重在：

可以實(shí)現(xiàn)“活多久領(lǐng)多久”，這個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶會(huì)取光，實(shí)現(xiàn)不了；

保險(xiǎn)公司運(yùn)作，固定收益了，不會(huì)有波動(dòng)，很安心；

資金量大，比如你要每年放幾十萬(wàn)、幾百萬(wàn)，都可以放；

畢竟目前社會(huì)老齡化的加深、少子化，以后交社保的會(huì)越來(lái)越少，領(lǐng)養(yǎng)老金的又越來(lái)越多，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是一個(gè)不錯(cuò)的政策，也是一個(gè)信號(hào)：

提倡大家準(zhǔn)備多元化養(yǎng)老準(zhǔn)備，畢竟我們希望的是養(yǎng)老三支柱齊頭并進(jìn)，至少你要享受優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老，那商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是必備的哦。

標(biāo)簽： 個(gè)人養(yǎng)老金制度到來(lái) 能不能優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老 養(yǎng)老金制度