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個人養老金正式來了

11月25日，人力資源社會保障部印發通知，個人養老金制度開始在我國36個城市先行實施。那么，什么是個人養老金，有什么要求以及怎么買，下面就跟大家一一道來。

早在1991年，我國就提出，要“逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險相結合” 的三支柱養老保險體系， 養老保險由“國家、企業、個人三方共同負擔”。截至目前，第一支柱基本養老保險覆蓋已經超過10億人。它通過收入的代際轉移發揮再分配效應，實現年輕人向老年人的共濟，說直白點就是由正在工作的人養退休的人。第二支柱企業年金，這實際上跟廣大老百姓沒有太大關系，只有一些效益比較好的國企央企在繳納，覆蓋面比較有限，第三支柱就是個人養老金，這是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度

那么普通人有必要買個人養老金么？大家先看一組數據，截至2021年底，全國60歲及以上老年人口達2.67億，占總人口的18.9%。根據測算，2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，在總人口中的占比將超過30%，我國將進入重度老齡化階段，而我們的出生人口卻在快速下降。老年人越來越多，年輕人越來越少，以后單靠基本養老保險，著實有點捉襟見肘，每個人都應該為自己的老年生活未雨綢繆。

個人養老金具體有哪些要求，根據人社部印發的《個人養老金實施辦法》，參加人應當是參加基本養老保險的勞動者（含城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險），每年繳納個人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費。參加人自主決定個人養老金資金賬戶的投資計劃，可以根據自己的風險承受能力，選擇適合自己的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品。個人養老金資金賬戶是封閉運行，到了“領取期”，參與者可以根據自身情況，選擇按月、分次或者一次性領取個人養老金。

國家為了推廣個人養老金制度，也在稅收上采取了優惠政策。根據財政部發布的《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》，個人養老金可以按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除，減免個人所得稅，在領取環節，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。因為我國實行的遞進稅率，只要你應納所得稅額超過36000，那么算下來就是有優惠的。按最高檔計算，每年最多可以節省稅費5400元。

辦理個人養老金業務很簡單，可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。目前銀保監會公布了首批開辦個人養老金業務機構名單，包括23家商業銀行、11家理財公司。很多機構都在App上更新了相應模塊，只需按流程開戶就行。個人所得稅的抵扣操作也是線上進行，打開個人所得稅App，在辦稅一欄中，點擊“個人養老金扣除信息管理”，按照相關提示填寫就能抵稅了。

養老金作為長期投資基金，深受各機構的喜愛，有的機構為了爭取用戶，甚至準備了豐厚的開戶禮品。相信各機構也會拿出最有誠意的產品，提供更好的服務。

對個人來說，在我國人口老齡化形勢日益嚴峻的背景下，投資個人養老金，相當于一份強制儲蓄，是對自己的老年生活增加了一份保障。

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