【資料圖】

個(gè)人養(yǎng)老金正式來(lái)了

11月25日，人力資源社會(huì)保障部印發(fā)通知，個(gè)人養(yǎng)老金制度開(kāi)始在我國(guó)36個(gè)城市先行實(shí)施。那么，什么是個(gè)人養(yǎng)老金，有什么要求以及怎么買，下面就跟大家一一道來(lái)。

早在1991年，我國(guó)就提出，要“逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合” 的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系， 養(yǎng)老保險(xiǎn)由“國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)”。截至目前，第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋已經(jīng)超過(guò)10億人。它通過(guò)收入的代際轉(zhuǎn)移發(fā)揮再分配效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)年輕人向老年人的共濟(jì)，說(shuō)直白點(diǎn)就是由正在工作的人養(yǎng)退休的人。第二支柱企業(yè)年金，這實(shí)際上跟廣大老百姓沒(méi)有太大關(guān)系，只有一些效益比較好的國(guó)企央企在繳納，覆蓋面比較有限，第三支柱就是個(gè)人養(yǎng)老金，這是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度

那么普通人有必要買個(gè)人養(yǎng)老金么？大家先看一組數(shù)據(jù)，截至2021年底，全國(guó)60歲及以上老年人口達(dá)2.67億，占總?cè)丝诘?8.9%。根據(jù)測(cè)算，2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，在總?cè)丝谥械恼急葘⒊^(guò)30%，我國(guó)將進(jìn)入重度老齡化階段，而我們的出生人口卻在快速下降。老年人越來(lái)越多，年輕人越來(lái)越少，以后單靠基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，著實(shí)有點(diǎn)捉襟見(jiàn)肘，每個(gè)人都應(yīng)該為自己的老年生活未雨綢繆。

個(gè)人養(yǎng)老金具體有哪些要求，根據(jù)人社部印發(fā)的《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，參加人應(yīng)當(dāng)是參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者（含城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)），每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)。參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資計(jì)劃，可以根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇適合自己的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶是封閉運(yùn)行，到了“領(lǐng)取期”，參與者可以根據(jù)自身情況，選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

國(guó)家為了推廣個(gè)人養(yǎng)老金制度，也在稅收上采取了優(yōu)惠政策。根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》，個(gè)人養(yǎng)老金可以按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除，減免個(gè)人所得稅，在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。因?yàn)槲覈?guó)實(shí)行的遞進(jìn)稅率，只要你應(yīng)納所得稅額超過(guò)36000，那么算下來(lái)就是有優(yōu)惠的。按最高檔計(jì)算，每年最多可以節(jié)省稅費(fèi)5400元。

辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)很簡(jiǎn)單，可以選擇一家商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。目前銀保監(jiān)會(huì)公布了首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)名單，包括23家商業(yè)銀行、11家理財(cái)公司。很多機(jī)構(gòu)都在App上更新了相應(yīng)模塊，只需按流程開(kāi)戶就行。個(gè)人所得稅的抵扣操作也是線上進(jìn)行，打開(kāi)個(gè)人所得稅App，在辦稅一欄中，點(diǎn)擊“個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理”，按照相關(guān)提示填寫就能抵稅了。

養(yǎng)老金作為長(zhǎng)期投資基金，深受各機(jī)構(gòu)的喜愛(ài)，有的機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)取用戶，甚至準(zhǔn)備了豐厚的開(kāi)戶禮品。相信各機(jī)構(gòu)也會(huì)拿出最有誠(chéng)意的產(chǎn)品，提供更好的服務(wù)。

對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，在我國(guó)人口老齡化形勢(shì)日益嚴(yán)峻的背景下，投資個(gè)人養(yǎng)老金，相當(dāng)于一份強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，是對(duì)自己的老年生活增加了一份保障。

標(biāo)簽： 個(gè)人養(yǎng)老金正式來(lái)了 個(gè)人所得稅 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)