“開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶享好禮，快來(lái)私聊我領(lǐng)紅包！”最近，不少銀行從業(yè)者在朋友圈里紛紛推介個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)戶。

(資料圖)

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是什么？

個(gè)人養(yǎng)老金政策對(duì)普通市民

有什么利好呢？

記者分別采訪了市人社局和銀行工作人員。

日前，人力資源社會(huì)保障部宣布個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施。青島作為36個(gè)全國(guó)先行試點(diǎn)城市之一，同步啟動(dòng)實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度。我市人力資源和社會(huì)保障局等相關(guān)部門也已同步啟動(dòng)相關(guān)工作。

需開(kāi)設(shè)兩個(gè)賬戶年度繳納上限為12000元

據(jù)市人力資源和社會(huì)保障局工作人員介紹，凡是在我市參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、“掌上12333App”等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，通過(guò)商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。兩個(gè)賬戶開(kāi)立后，就可向資金賬戶繳費(fèi)、購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。年繳納上限12000元，繳費(fèi)即可享受稅費(fèi)優(yōu)惠，可購(gòu)買包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等。具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定并將公布產(chǎn)品名單。

多家銀行推出優(yōu)惠活動(dòng)

據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括6家國(guó)有大型商業(yè)銀行（工、農(nóng)、中、建、交、郵儲(chǔ)）、12家股份制銀行（中信、光大、華夏、民生、招商、興業(yè)、平安、廣發(fā)、浦發(fā)、浙商、渤海、恒豐）、5家城市商業(yè)銀行（北京、上海、江蘇、寧波、南京）、11家理財(cái)公司、14家證券公司、7家獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)和6家保險(xiǎn)公司等。參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居以及符合國(guó)家規(guī)定的其他情形才能領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

目前，我市多家銀行推出了開(kāi)戶領(lǐng)微信立減金、抽紅包等優(yōu)惠活動(dòng)。以農(nóng)業(yè)銀行為例，活動(dòng)期間，客戶開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，最高可抽取288元微信立減金，符合一定標(biāo)準(zhǔn)的客戶還可再領(lǐng)取50元微信立減金。而在郵儲(chǔ)銀行成功開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，可參與抽獎(jiǎng)，有機(jī)會(huì)抽取500元紅包。除了直接開(kāi)戶就可獲取“紅包”，部分銀行則需要開(kāi)戶后，繳存一部分錢，才可獲得紅包。例如郵儲(chǔ)銀行是開(kāi)戶后，繳存一分錢，可領(lǐng)取60元的支付寶紅包；而招商銀行則是開(kāi)戶后，有機(jī)會(huì)抽取最高288元的紅包，向賬戶內(nèi)繳存10元，可再領(lǐng)10元養(yǎng)老金賬戶紅包。

個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品相對(duì)穩(wěn)健

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以用于購(gòu)買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，個(gè)人養(yǎng)老金投資的產(chǎn)品相對(duì)更穩(wěn)健。農(nóng)業(yè)銀行膠州支行個(gè)人金融部副經(jīng)理趙帥偉表示，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的收益率能到多少，取決于自己購(gòu)買的產(chǎn)品情況。如果購(gòu)買了養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款，就是相應(yīng)產(chǎn)品的利率（目前為3.5%）。一般來(lái)說(shuō)，時(shí)間越久，收益的穩(wěn)定性越高。

業(yè)內(nèi)人士表示選擇哪家銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，最終還是看客戶的個(gè)人體驗(yàn)、銀行服務(wù)能力和專業(yè)能力，綜合能力比較強(qiáng)的銀行更具競(jìng)爭(zhēng)力。

相關(guān)鏈接

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個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有哪些內(nèi)容？

一是自愿繳存。參加人每年可在12000元的額度內(nèi)向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳存資金；繳存方式靈活，年度內(nèi)參加人可以按需一次性繳存，也可以分次繳存；參加人可根據(jù)實(shí)際繳存資金規(guī)模享受對(duì)應(yīng)額度的稅收遞延優(yōu)惠。繳存金額可在應(yīng)納稅所得額中稅前扣除。

二是自主投資。參加人可以將個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金投資于符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄、理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，自主決定投資金額、產(chǎn)品組合等投資計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)積累和增值。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值等基本特征。只有經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)或證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)、并在人社部信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)公布的產(chǎn)品才可以納入投資范圍。

三是滿足條件領(lǐng)取。參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等情形，可以申請(qǐng)按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶也支持資產(chǎn)繼承。商業(yè)銀行受理參加人的領(lǐng)取申請(qǐng)，經(jīng)人社部信息平臺(tái)核驗(yàn)通過(guò)后，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個(gè)人所得稅代扣（領(lǐng)取金額的3%繳納稅款），并將扣稅后資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。

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個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有什么好處？

一是補(bǔ)充養(yǎng)老。個(gè)人養(yǎng)老金制度有利于參加人在養(yǎng)老保險(xiǎn)一、二支柱的基礎(chǔ)上，再增加一份養(yǎng)老積累，進(jìn)一步提高養(yǎng)老收入水平和生活質(zhì)量，為參加人提供了便捷的補(bǔ)充養(yǎng)老解決方案。

二是長(zhǎng)期投資。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人工作時(shí)繳費(fèi)，達(dá)到領(lǐng)取年齡等條件時(shí)領(lǐng)取，助力個(gè)人建立理性養(yǎng)老投資理念，合理選擇匹配養(yǎng)老投資策略的金融產(chǎn)品；穩(wěn)定長(zhǎng)期投資信心，降低短期波動(dòng)的焦慮感，獲取更優(yōu)的長(zhǎng)期投資收益水平。

三是稅收優(yōu)惠。每人每年繳存不超過(guò)1.2萬(wàn)元，可分次/一次性繳存，根據(jù)實(shí)際繳存金額享受稅收優(yōu)惠。據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金擬采用稅收遞延（EET）機(jī)制，繳費(fèi)可作為當(dāng)期個(gè)人納稅抵扣項(xiàng)稅前扣除，待領(lǐng)取階段補(bǔ)繳稅款。假設(shè)某人適用的最高超額累積稅率檔次為25%，則每存入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶1元?jiǎng)t可在當(dāng)期緩繳0.25元稅費(fèi)，每年存入1.2萬(wàn)元?jiǎng)t可在當(dāng)期緩繳3000元稅費(fèi)。

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賬戶開(kāi)立（個(gè)人養(yǎng)老金賬戶、

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶）

參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶；其他個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)可以通過(guò)商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺(tái)在線開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶項(xiàng)下Ⅱ類戶進(jìn)行管理。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

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稅優(yōu)及扣稅

在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

個(gè)人繳費(fèi)享受稅前扣除優(yōu)惠時(shí)，以個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。取得工資薪金所得、按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅勞務(wù)報(bào)酬所得的，其繳費(fèi)可以選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳時(shí)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳的，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)憑證提供給扣繳單位。扣繳單位應(yīng)按照本公告有關(guān)要求，為納稅人辦理稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。取得其他勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等所得或經(jīng)營(yíng)所得的，其繳費(fèi)在次年匯算清繳時(shí)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。個(gè)人按規(guī)定領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，由開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。

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賬戶變更

參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更時(shí)，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新商業(yè)銀行開(kāi)立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

參加人在個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更后，信息平臺(tái)向原商業(yè)銀行提供新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶及開(kāi)戶行信息，向新商業(yè)銀行提供參加人當(dāng)年剩余繳費(fèi)額度信息。參與金融機(jī)構(gòu)按照參加人的要求和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，為參加人辦理原賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)及所持有個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品轉(zhuǎn)移等手續(xù)。

個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品如何購(gòu)買？

特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄：建議年長(zhǎng)用戶購(gòu)買

特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄試點(diǎn)源于銀保監(jiān)會(huì)和央行發(fā)布的《關(guān)于開(kāi)展特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄試點(diǎn)工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。《通知》明確，由工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行4家國(guó)有大型銀行在合肥、廣州、成都、西安和青島5個(gè)城市開(kāi)展特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄試點(diǎn)，單家銀行試點(diǎn)規(guī)模不超過(guò)100億元，試點(diǎn)期限為一年，儲(chǔ)戶在單家試點(diǎn)銀行特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品存款本金上限為50萬(wàn)元。據(jù)農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行介紹，此次試點(diǎn)的特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，包括整存整取、零存整取、整存零取三種類型，期限分為5年、10年、15年、20年。在購(gòu)買方式上，年滿35周歲的試點(diǎn)城市居民可持本人身份證前往當(dāng)?shù)剞r(nóng)行、建行網(wǎng)點(diǎn)柜面進(jìn)行咨詢辦理，每人購(gòu)買的上限為50萬(wàn)元。

養(yǎng)老理財(cái)：適合低風(fēng)險(xiǎn)偏好者

養(yǎng)老理財(cái)自問(wèn)世以來(lái)，多次被爆出售罄。目前養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品均不保本，并且產(chǎn)品封閉期基本都在5年期以上，如客戶本人遇到重大疾病等特殊情況可以帶著證明到銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理提前支取，但提前支取需要手續(xù)費(fèi)，并且支取時(shí)當(dāng)時(shí)的凈值如果處于低位，會(huì)造成損失。因此，購(gòu)買養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品的客戶最好做好長(zhǎng)期持有該產(chǎn)品的打算。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：或更適合中年人購(gòu)買

一位資深保險(xiǎn)代理人向記者分析，從產(chǎn)品種類選擇來(lái)看，參與人要了解自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，清楚自己的退休時(shí)間，當(dāng)然也要充分了解所投產(chǎn)品是否保本以及收益情況。保險(xiǎn)在長(zhǎng)期投資方面優(yōu)勢(shì)更明顯，賬戶內(nèi)的資金可隨著投資收益增長(zhǎng)復(fù)利遞增，對(duì)于參與人來(lái)說(shuō)，持有時(shí)間越長(zhǎng)收益越高，從收益角度來(lái)看，相較于老年人，年輕人和中年人更適合個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品。

養(yǎng)老基金：適合風(fēng)險(xiǎn)偏好較高者

據(jù)介紹，個(gè)人養(yǎng)老金基金可以分為目標(biāo)日期和目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)兩類。相對(duì)銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這三類產(chǎn)品，養(yǎng)老FOF的風(fēng)險(xiǎn)較高，但與此同時(shí)也伴隨著較高的收益，更適合風(fēng)險(xiǎn)偏好較高的人群投資。

膠州融媒記者 李鳳艷?報(bào)道

編輯：張文彬

責(zé)任編輯：孫海

標(biāo)簽： 個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn) 小編教您用好政策紅利