“開通個人養(yǎng)老金賬戶享好禮，快來私聊我領(lǐng)紅包！”最近，不少銀行從業(yè)者在朋友圈里紛紛推介個人養(yǎng)老金開戶。

(資料圖)

個人養(yǎng)老金賬戶是什么？

個人養(yǎng)老金政策對普通市民

有什么利好呢？

記者分別采訪了市人社局和銀行工作人員。

日前，人力資源社會保障部宣布個人養(yǎng)老金制度啟動實施。青島作為36個全國先行試點城市之一，同步啟動實施個人養(yǎng)老金制度。我市人力資源和社會保障局等相關(guān)部門也已同步啟動相關(guān)工作。

需開設(shè)兩個賬戶年度繳納上限為12000元

據(jù)市人力資源和社會保障局工作人員介紹，凡是在我市參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺、電子社保卡、“掌上12333App”等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道建立個人養(yǎng)老金賬戶，通過商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。兩個賬戶開立后，就可向資金賬戶繳費、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優(yōu)惠，可購買包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等。具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定并將公布產(chǎn)品名單。

多家銀行推出優(yōu)惠活動

據(jù)了解，個人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險，是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)包括6家國有大型商業(yè)銀行（工、農(nóng)、中、建、交、郵儲）、12家股份制銀行（中信、光大、華夏、民生、招商、興業(yè)、平安、廣發(fā)、浦發(fā)、浙商、渤海、恒豐）、5家城市商業(yè)銀行（北京、上海、江蘇、寧波、南京）、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構(gòu)和6家保險公司等。參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規(guī)定的其他情形才能領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

目前，我市多家銀行推出了開戶領(lǐng)微信立減金、抽紅包等優(yōu)惠活動。以農(nóng)業(yè)銀行為例，活動期間，客戶開通個人養(yǎng)老金賬戶后，最高可抽取288元微信立減金，符合一定標準的客戶還可再領(lǐng)取50元微信立減金。而在郵儲銀行成功開立個人養(yǎng)老金資金賬戶，可參與抽獎，有機會抽取500元紅包。除了直接開戶就可獲取“紅包”，部分銀行則需要開戶后，繳存一部分錢，才可獲得紅包。例如郵儲銀行是開戶后，繳存一分錢，可領(lǐng)取60元的支付寶紅包；而招商銀行則是開戶后，有機會抽取最高288元的紅包，向賬戶內(nèi)繳存10元，可再領(lǐng)10元養(yǎng)老金賬戶紅包。

個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品相對穩(wěn)健

個人養(yǎng)老金資金賬戶可以用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，個人養(yǎng)老金投資的產(chǎn)品相對更穩(wěn)健。農(nóng)業(yè)銀行膠州支行個人金融部副經(jīng)理趙帥偉表示，個人養(yǎng)老金賬戶的收益率能到多少，取決于自己購買的產(chǎn)品情況。如果購買了養(yǎng)老儲蓄存款，就是相應(yīng)產(chǎn)品的利率（目前為3.5%）。一般來說，時間越久，收益的穩(wěn)定性越高。

業(yè)內(nèi)人士表示選擇哪家銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，最終還是看客戶的個人體驗、銀行服務(wù)能力和專業(yè)能力，綜合能力比較強的銀行更具競爭力。

相關(guān)鏈接

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個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有哪些內(nèi)容？

一是自愿繳存。參加人每年可在12000元的額度內(nèi)向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳存資金；繳存方式靈活，年度內(nèi)參加人可以按需一次性繳存，也可以分次繳存；參加人可根據(jù)實際繳存資金規(guī)模享受對應(yīng)額度的稅收遞延優(yōu)惠。繳存金額可在應(yīng)納稅所得額中稅前扣除。

二是自主投資。參加人可以將個人養(yǎng)老金賬戶資金投資于符合規(guī)定的儲蓄、理財、保險、基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，自主決定投資金額、產(chǎn)品組合等投資計劃，實現(xiàn)資產(chǎn)積累和增值。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值等基本特征。只有經(jīng)銀保監(jiān)會或證監(jiān)會批準、并在人社部信息平臺和金融行業(yè)平臺公布的產(chǎn)品才可以納入投資范圍。

三是滿足條件領(lǐng)取。參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形，可以申請按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。個人養(yǎng)老金資金賬戶也支持資產(chǎn)繼承。商業(yè)銀行受理參加人的領(lǐng)取申請，經(jīng)人社部信息平臺核驗通過后，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個人所得稅代扣（領(lǐng)取金額的3%繳納稅款），并將扣稅后資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

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個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有什么好處？

一是補充養(yǎng)老。個人養(yǎng)老金制度有利于參加人在養(yǎng)老保險一、二支柱的基礎(chǔ)上，再增加一份養(yǎng)老積累，進一步提高養(yǎng)老收入水平和生活質(zhì)量，為參加人提供了便捷的補充養(yǎng)老解決方案。

二是長期投資。個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人工作時繳費，達到領(lǐng)取年齡等條件時領(lǐng)取，助力個人建立理性養(yǎng)老投資理念，合理選擇匹配養(yǎng)老投資策略的金融產(chǎn)品；穩(wěn)定長期投資信心，降低短期波動的焦慮感，獲取更優(yōu)的長期投資收益水平。

三是稅收優(yōu)惠。每人每年繳存不超過1.2萬元，可分次/一次性繳存，根據(jù)實際繳存金額享受稅收優(yōu)惠。據(jù)了解，個人養(yǎng)老金擬采用稅收遞延（EET）機制，繳費可作為當期個人納稅抵扣項稅前扣除，待領(lǐng)取階段補繳稅款。假設(shè)某人適用的最高超額累積稅率檔次為25%，則每存入個人養(yǎng)老金資金賬戶1元則可在當期緩繳0.25元稅費，每年存入1.2萬元則可在當期緩繳3000元稅費。

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賬戶開立（個人養(yǎng)老金賬戶、

個人養(yǎng)老金資金賬戶）

參加人參加個人養(yǎng)老金，應(yīng)當通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶；其他個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)可以通過商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺在線開立個人養(yǎng)老金賬戶。

個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。

個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結(jié)算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

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稅優(yōu)及扣稅

在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

個人繳費享受稅前扣除優(yōu)惠時，以個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。取得工資薪金所得、按累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅勞務(wù)報酬所得的，其繳費可以選擇在當年預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳時在限額標準內(nèi)據(jù)實扣除。選擇在當年預(yù)扣預(yù)繳的，應(yīng)及時將相關(guān)憑證提供給扣繳單位。扣繳單位應(yīng)按照本公告有關(guān)要求，為納稅人辦理稅前扣除有關(guān)事項。取得其他勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費等所得或經(jīng)營所得的，其繳費在次年匯算清繳時在限額標準內(nèi)據(jù)實扣除。個人按規(guī)定領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，由開立個人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機構(gòu)代扣代繳其應(yīng)繳的個人所得稅。

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賬戶變更

參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶變更時，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺確認后，在新商業(yè)銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶。

參加人在個人養(yǎng)老金資金賬戶變更后，信息平臺向原商業(yè)銀行提供新的個人養(yǎng)老金資金賬戶及開戶行信息，向新商業(yè)銀行提供參加人當年剩余繳費額度信息。參與金融機構(gòu)按照參加人的要求和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，為參加人辦理原賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)及所持有個人養(yǎng)老金產(chǎn)品轉(zhuǎn)移等手續(xù)。

個人養(yǎng)老金產(chǎn)品如何購買？

特定養(yǎng)老儲蓄：建議年長用戶購買

特定養(yǎng)老儲蓄試點源于銀保監(jiān)會和央行發(fā)布的《關(guān)于開展特定養(yǎng)老儲蓄試點工作的通知》（以下簡稱《通知》）。《通知》明確，由工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行4家國有大型銀行在合肥、廣州、成都、西安和青島5個城市開展特定養(yǎng)老儲蓄試點，單家銀行試點規(guī)模不超過100億元，試點期限為一年，儲戶在單家試點銀行特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品存款本金上限為50萬元。據(jù)農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行介紹，此次試點的特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品，包括整存整取、零存整取、整存零取三種類型，期限分為5年、10年、15年、20年。在購買方式上，年滿35周歲的試點城市居民可持本人身份證前往當?shù)剞r(nóng)行、建行網(wǎng)點柜面進行咨詢辦理，每人購買的上限為50萬元。

養(yǎng)老理財：適合低風險偏好者

養(yǎng)老理財自問世以來，多次被爆出售罄。目前養(yǎng)老理財產(chǎn)品均不保本，并且產(chǎn)品封閉期基本都在5年期以上，如客戶本人遇到重大疾病等特殊情況可以帶著證明到銀行網(wǎng)點辦理提前支取，但提前支取需要手續(xù)費，并且支取時當時的凈值如果處于低位，會造成損失。因此，購買養(yǎng)老理財產(chǎn)品的客戶最好做好長期持有該產(chǎn)品的打算。

商業(yè)養(yǎng)老保險：或更適合中年人購買

一位資深保險代理人向記者分析，從產(chǎn)品種類選擇來看，參與人要了解自己的風險承受能力，清楚自己的退休時間，當然也要充分了解所投產(chǎn)品是否保本以及收益情況。保險在長期投資方面優(yōu)勢更明顯，賬戶內(nèi)的資金可隨著投資收益增長復(fù)利遞增，對于參與人來說，持有時間越長收益越高，從收益角度來看，相較于老年人，年輕人和中年人更適合個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品。

養(yǎng)老基金：適合風險偏好較高者

據(jù)介紹，個人養(yǎng)老金基金可以分為目標日期和目標風險兩類。相對銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險這三類產(chǎn)品，養(yǎng)老FOF的風險較高，但與此同時也伴隨著較高的收益，更適合風險偏好較高的人群投資。

膠州融媒記者 李鳳艷?報道

編輯：張文彬

責任編輯：孫海

標簽： 個人養(yǎng)老金制度試點 小編教您用好政策紅利