個(gè)人養(yǎng)老金適合年收入大于各項(xiàng)扣除的人購買，可以參考個(gè)稅APP和個(gè)稅稅率表，具有費(fèi)率優(yōu)惠、個(gè)稅遞延優(yōu)惠和避險(xiǎn)功能。——題記

(資料圖片)

個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)，2022年11月25日，我已經(jīng)在銀行開戶，先生也開戶了，當(dāng)然，現(xiàn)在全國只有北京、上海、廣州、深圳等36個(gè)城市可以購買，其他的地方，還要再等等，那適合哪些人購買呢，是買個(gè)人養(yǎng)老金好，還是買其他的理財(cái)產(chǎn)品好？

一、應(yīng)納稅所得額大于0的小伙伴們，適合購買

說到適合哪些人購買，首先我們要明確，只能是在所在城市開通了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的才可以購買，退休人員不能購買，簡單地說：

（圖片來源網(wǎng)絡(luò)）

1、如果（年收入-6萬-專項(xiàng)扣除-專項(xiàng)附加扣除），也就是應(yīng)納稅所得額小于0，本來就不用交個(gè)稅，那估計(jì)沒有多余的流動(dòng)資金交個(gè)人養(yǎng)老金，而且，以后領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，還要交3%的個(gè)稅，不太適合；

2、如果（年收入-6萬-專項(xiàng)扣除-專項(xiàng)附加扣除）大于0，可以購買個(gè)人養(yǎng)老金，具體來說，這部分人群當(dāng)中的個(gè)稅稅率從3%到45%不等，那么參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)納稅所得額在36000元以下，稅率為3%的，比如應(yīng)納稅所得額為2000元，可以只參加個(gè)人養(yǎng)老金2000元/年，其他的都應(yīng)頂格參加12000元/年為宜；

有小伙伴可能說不知道怎么計(jì)算？我們可以參考個(gè)人所得稅APP往年的申報(bào)紀(jì)錄（現(xiàn)在已經(jīng)有了個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理），以及下面的個(gè)人所得稅稅率表；

舉個(gè)例子，如果你的全年收入是16萬元，專項(xiàng)扣除3萬（社保公積金等），附加扣除2.4萬（贍養(yǎng)老人、小孩教育等），應(yīng)納稅所得額=16萬-6萬-3萬-2.4萬=4.6萬，個(gè)稅計(jì)算=46000*10%-2520=2080元，那么，參加個(gè)人養(yǎng)老金多扣除12000元，相當(dāng)于應(yīng)納稅所得額=4.6萬-1.2萬=3.4萬，由于我們的個(gè)稅是采用7級(jí)超額累進(jìn)稅率，此時(shí)少了一級(jí)階梯，個(gè)稅計(jì)算=34000*3%=1020元，比之前少了1060元；

所以，購買個(gè)人養(yǎng)老金，大家尤其要測算自己會(huì)不會(huì)因此少一級(jí)稅率，如果這樣一定要參加；

二、購買個(gè)人養(yǎng)老金好，還是其他理財(cái)產(chǎn)品好

在我開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的銀行上面，現(xiàn)在只有FOF養(yǎng)老基金，而事實(shí)上，養(yǎng)老產(chǎn)品是會(huì)包括儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品和養(yǎng)老基金的，只是銀行暫時(shí)沒有上全，各商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶免收年費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、短信費(fèi)和轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)；養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品0申購費(fèi)、0贖回費(fèi)、0管理費(fèi)；養(yǎng)老基金中，專設(shè)養(yǎng)老Y份額產(chǎn)品，0申購費(fèi)和0銷售服務(wù)費(fèi)，管理費(fèi)和托管費(fèi)也只有原產(chǎn)品的50%。

那么，這就具體到兩方面的優(yōu)劣了。

1、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品有個(gè)稅遞延優(yōu)惠和費(fèi)率優(yōu)惠，但它缺乏流動(dòng)性，一般只有在退休時(shí)，完全喪失勞動(dòng)能力、出國定居或者國家規(guī)定的其他條件才能支取；

2、其他理財(cái)產(chǎn)品在它規(guī)定的時(shí)間范圍外（如有些封閉式產(chǎn)品）可以自由支取，但沒有個(gè)稅遞延優(yōu)惠和費(fèi)率優(yōu)惠；

3、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品全封閉運(yùn)行，進(jìn)了這個(gè)賬戶的資金，權(quán)益歸參加人所有，資金也不列入共同財(cái)產(chǎn)，不受債權(quán)和債務(wù)、經(jīng)濟(jì)糾紛等各種因素影響，也可以依法被繼承。

綜上所述，適合參加個(gè)人養(yǎng)老金的人員，主要為已經(jīng)參加社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，且現(xiàn)階段需要繳納個(gè)人所得稅，并有足夠閑錢，或者有避險(xiǎn)需求的小伙伴們；

三、個(gè)人養(yǎng)老金適合夫妻儲(chǔ)蓄

由于個(gè)人養(yǎng)老金小孩和父母都不能購買，如果夫妻倆都適合購買，可以一起開通，我們也可以把它記在夫妻儲(chǔ)蓄賬本里，如下圖所示。

標(biāo)簽： 我已開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶 趕緊看看 你適合購買嗎